Menos Impuestos, Más Libertad Financiera, Desde Cualquier Lugar

No puedes tener empleados asalariados en España contratados directamente por tu LLC, ya que esto crearía un «Establecimiento Permanente» y obligaría a tributar como una empresa española.
Sin embargo, sí puedes contratar freelancers, siempre que estos no trabajen exclusivamente para ti ni utilicen instalaciones físicas permanentes a tu nombre.

¡Por supuesto que es posible! Incluso puedes registrar tu empresa sin necesidad de viajar, obtener una visa, un número de seguro social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Las regulaciones estadounidenses no imponen restricciones para la creación de empresas a ciudadanos de todo el mundo, salvo en el caso de algunos países sujetos a sanciones comerciales.

Si la LLC opera en línea sin presencia física en los Estados Unidos, carece de empleados o agentes dependientes, y ninguno de sus socios reside ni es ciudadano estadounidense, será clasificada como extranjera (Foreign Owned) y no se considerará «Engaged in Trade or Business in the US» (Participando en Comercio o Negocios en los Estados Unidos). Al no tener la designación ETBUS, se beneficia de una exención territorial en términos fiscales. En resumen, si la LLC cumple con estos requisitos, estará exenta de impuestos en los Estados Unidos. En caso contrario, no gozará de exención y deberá obtener un número ITIN y tributar tanto en EE. UU. como en su país de residencia fiscal.

Cualquier emprendedor puede beneficiarse de diversas maneras para reducir el pago de impuestos al final del año. Sin embargo, los negocios digitales (como Amazon FBA, especialistas en marketing, consultores, coaches, mentores, terapeutas, etc.) que además son NO presenciales, tienen el potencial de reemplazar por completo el rol del autónomo en España.

La LLC ofrece la posibilidad de facturar SIN IVA, SIN CUOTA DE AUTÓNOMOS, SIN GESTORÍAS, y además, permite pagar menos IRPF al final del año al restar GASTOS DEDUCIBLES a los beneficios de ese año fiscal.

Si tienes un negocio 100% físico, como un restaurante, barbería o centro de estética, la LLC no es la única solución, sino una herramienta que debe COMPLEMENTAR tu SL. Esto te permitirá generar gastos y pagar menos impuestos en España al final del año.

Caso típico: Juan, dueño de una lavandería, factura y gana 1.000€ netos en abril desde su SL.

Teóricamente, Juan pagaría un % sobre los beneficios (Impuesto sobre beneficios), con un tipo general del 25%. Esto significa que 250€ van a Hacienda. Luego, retira 750€ a su persona física, que nuevamente tributan en su IRPF, digamos un 20%, resultando en 150€ para Hacienda. Aunque hay otros costes fijos (Cuota de Autónomos, gestoría), en este caso no hay mucho margen de maniobra. El resultado: Juan recibe «netos» de menos de 600€.

Con LLC: Juan factura 1.000€ netos desde su SL, pero esta vez tiene una LLC.

Genera un gasto de 1.000€ desde la LLC, etiquetado como «gestión web y redes sociales». Juan paga 1.000€ de la SL a la LLC. A los ojos de Hacienda, la SL ha ganado 0€ ese mes. Se ahorra un 25% de impuestos de manera gratuita. Es verdad que esos 1.000€ luego tributarán en el IRPF, pero un 25% GRATIS no es nada despreciable.

Fin de la historia. Las cosas se vuelven increíblemente simples con una LLC.

• Durante cada declaración fiscal en España, en el IRPF deberás indicar en la sección “Régimen de atribución de rentas” los datos de tu LLC y tus beneficios de ese año fiscal.

• Modelo 720 (Informativo): La LLC debe informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los activos y derechos ubicados en el extranjero que le pertenezcan, siempre que el valor total supere los 50.000 euros. Esta presentación se realiza de manera anual e incluye información detallada sobre cuentas bancarias, valores, seguros, propiedades y otros activos relevantes.

• Información de operaciones vinculadas: En caso de que la LLC realice transacciones con partes relacionadas, ya sean personas o entidades con las que mantiene una relación especial, es necesario mantener documentación que respalde dichas operaciones y establezca su valor de mercado. En caso de una inspección, se requerirá proporcionar esta información a la AEAT.

Anualmente, gestionaremos en tu nombre los siguientes formularios ante el IRS:

• Formulario 1120: Este documento informa al IRS sobre los ingresos y gastos incurridos por tu LLC durante el año fiscal.

• Formulario 5472: Este formulario proporciona al IRS información sobre el tipo de empresa y los detalles que se presentarán en el formulario 1120.

Contando desde el año en que fundes la empresa y cada 5 años, hay que rellenar un informe de la BEA:

• BE-13: Este formulario permite al Bureau of Economic Analysis saber cuanto dinero entra y sale del país mediante empresas.

Adicionalmente, si operas o planeas operar en los Estados Unidos, es posible que necesites otros formularios. Inicialmente, si tu actividad se centra en Europa, es probable que no debas preocuparte por ellos:

• Formulario W-7: Utilizado para solicitar el número ITIN ante el IRS, similar al EIN, permitiéndote cumplir con tus obligaciones tributarias en el país.

• Formulario 1040NR: Este formulario es esencial al final del año fiscal para demostrar a tu país de residencia fiscal que has pagado impuestos en los Estados Unidos, lo que podría permitirte deducirlos en tu país de tributación.

• Formulario 8-BEN: Solicitado por empresas que deben pagar impuestos en nombre de tu empresa en los Estados Unidos. En este caso, se requerirá el ITIN.

• FIRPTA 8288-B: Si eres extranjero, o inversionista internacional, debes tener en cuenta la retención de impuestos a la venta de propiedades FIRPTA.

Depende del tipo de cliente y de dónde se encuentre:

✅ B2B (empresas europeas): No se aplica IVA gracias al reverse charge, siempre que tu LLC no tenga establecimiento permanente en la UE.
✅ B2C fuera de Europa: No hay IVA.
✅ B2C en Europa: Los primeros 10.000 € anuales están exentos de IVA gracias al régimen de ventanilla única (OSS) vigente desde 2021.

💡 ¿Y si supero los 10.000 € en ventas B2C en Europa?
Si pasas ese umbral, tendrías que aplicar el IVA del país del cliente y registrarte en el OSS. Sin embargo, puedes evitar esta gestión usando un Merchant of Record (MoR) como Paddle o Lemon Squeezy, que se encargan de recaudar y pagar el IVA por ti.

Así que, en la mayoría de casos, sí puedes facturar sin IVA con una LLC… siempre que estructures bien tu negocio. 🚀

Antes de realizar cualquier gasto, es crucial llevar un registro detallado del mismo. Puedes utilizar una hoja de cálculo como Excel para mantener un seguimiento eficiente, y con el fin de facilitarte esta tarea, te proporcionaremos una plantilla para su uso.

Dicho esto, es importante destacar que hay ciertos gastos que tu LLC podrá deducirse, y por ende, deberás conservar las facturas correspondientes, registros de transferencias y asegurarte de que estén registrados a nombre de tu LLC:

1. Gastos Deducibles Comunes:

   • Gastos de Oficina: Alquiler, suministros de oficina, servicios públicos.
   • Gastos de Personal: Salarios, beneficios, entrenamiento.
   • Equipo y Suministros: Compra y mantenimiento de equipos, suministros de negocio.
   • Viajes de Negocios: Gastos de transporte, alojamiento, comidas relacionadas con negocios.
   • Marketing y Publicidad: Costos asociados con la promoción del negocio.
   • Intereses y Comisiones: Intereses en préstamos comerciales y tarjetas de crédito.

2. Gastos de Automóvil: Si la LLC utiliza vehículos para fines comerciales, es posible deducir gastos relacionados con el automóvil, como gasolina, mantenimiento y depreciación.

3. Costos de Educación Comercial: Los costos asociados con la educación continua o la formación específica para el negocio pueden ser deducibles.

4. Seguros Comerciales: Las primas de seguros para la cobertura comercial, como seguros de responsabilidad civil, pueden ser deducibles.

5. Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles si cumplen con ciertos requisitos.

6. Impuestos Comerciales y Licencias: Las tasas y licencias requeridas para operar el negocio son gastos deducibles.

Ten en cuenta que no podrás deducir gastos que estén directamente vinculados al país, como oficinas o propiedades, ya que esto podría generar complicaciones fiscales para tu LLC al operar exclusivamente desde tu país de residencia.

Si tu LLC realiza una clara separación entre las cuentas empresariales y personales, mantiene una contabilidad precisa en Excel, guarda meticulosamente todas las facturas y cuenta con un Acuerdo de Operatividad, no tienes motivo de preocupación. No obstante, en caso contrario, existe la posibilidad de que un juez en Estados Unidos ‘levante el velo corporativo’, poniendo en riesgo la protección legal de la LLC. Por esta razón, es esencial cumplir rigurosamente con todos los aspectos mencionados anteriormente.

Solo se requiere que la empresa esté debidamente constituida y vigente con todos sus documentos, incluido el número EIN (identificación tributaria de la empresa), y el pasaporte actualizado del gerente. No es necesario contar con un Número de Seguro Social o ITIN. No podemos asegurar la apertura de la cuenta, ya que los bancos deben llevar a cabo una verificación de seguridad llamada KYC (Conoce a tu Cliente), la cual es obligatoria según las regulaciones federales establecidas en el Patriot Act, antes de aprobar a un cliente.

En caso de que no logremos registrar tu empresa dentro de un período de 60 días debido a un error de nuestra parte, te reembolsaremos la totalidad del monto que pagaste, sin requerir preguntas ni explicaciones.

Deberás presentar documentación clara que demuestre que no existe Establecimiento Permanente en España.
Ten siempre a mano:

• Operating Agreement que establece dirección efectiva fuera de España.

• Contrato de mánager.

• Extractos bancarios y facturas de gastos e ingresos.

• Formularios 5472 y 1120 presentados en EE.UU.

Esto ayudará a defender claramente tu situación.

Sí puedes, pero ten en cuenta que cualquier beneficio generado por operaciones con criptos o NFTs deberá ser declarado en tu IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas. Hacienda vigila estrechamente estas actividades, así que mantén documentación precisa de todas las transacciones.

La forma más sencilla es usar plataformas como Wise, Payoneer o Stripe, que permiten recibir pagos en euros, convertir divisas fácilmente y transferir fondos a tu cuenta bancaria europea desde la LLC.

Sí, aunque no tengas beneficios, tendrás que presentar el formulario informativo 5472 y el 1120 en EE.UU. cada año para mantener la LLC activa.
En España, si no hay beneficios reales, no tendrás obligación de pagar IRPF, aunque es recomendable conservar justificantes que prueben la ausencia de ingresos.

Legalmente no es obligatorio en todos los estados, pero es altamente recomendable. El Operating Agreement protege tu responsabilidad limitada, fortalece tu posición ante inspecciones fiscales y evita malentendidos sobre quién ejerce realmente la dirección efectiva de la empresa.