Edición 2025
En el «dinámico» panorama económico actual, los emprendedores digitales y profesionales de servicios enfrentan constantes desafíos: desde la complejidad de la gestión internacional y la búsqueda de estructuras eficientes, hasta la necesidad de asegurar la protección de su patrimonio y la viabilidad de sus proyectos a largo plazo (y especialmente a corto, recordemos que el 90% de las startups fracasan, necesitamos toda la ayuda disponible al principio).
Garantizar un crecimiento sostenible y una sólida planificación financiera en un entorno global cambiante requiere una visión estratégica clara y un conocimiento profundo de las opciones disponibles internacionalmente.
Te cuento rápido el caso de Carlos, diseñador web freelance. Hace apenas un año, Carlos enfrentaba el percal de gestionar su negocio en España. Hoy, después de montar una LLC en EE.UU., ha conseguido potenciar su proyecto y, lo más importante, ha mejorado significativamente la gestión de sus recursos y su proyección profesional. 😎 *Cada caso es único y los resultados pueden variar. Es fundamental una gestión adecuada y un enfoque estratégico para lograr el éxito.
Por eso, hemos creado esta Guía Definitiva sobre las LLC en España: para ayudarte a optimizar y potenciar tu negocio y asegurarte un futuro financiero sólido.
Impulsa tu Visión Global.
Anticípate a los desafíos y construye un futuro empresarial sólido, con estrategias adaptadas a un entorno en constante evolución.
🕒 Esta guía no es para leer con prisa. Tardarás entre 1 y 2 horas en leerla entera, pero cada bloque está pensado para leerse por separado y aplicarse al momento. Léela a tu ritmo.
[Última actualización: 12 de junio de 2025]
Empecemos por aclarar que LLC significa Limited Liability Company, o “Compañía de Responsabilidad Limitada” en español. Estas son estructuras legales de empresa muy populares y flexibles para muchos negocios digitales o freelance. ¿Por qué? Porque ofrecen lo mejor de ambos mundos: la responsabilidad limitada (propia de una corporación) y la gestión y tributación flexibles (parecidas a las de una sociedad o un autónomo), pero sin tantas formalidades. 🙌
Las LLC son entidades pass-through o transparentes, lo que significa que los beneficios que generan al final del año pasan directamente a su dueño. Es decir, se deben tributar y no se pueden acumular sin pagar impuestos. Por eso, las LLC están pensadas para facturar, gastar y tributar. 💸
Además, las LLC no necesitan tener una junta directiva ni hacer reuniones anuales, lo que simplifica mucho su gestión. Esta característica es especialmente atractiva para pequeñas empresas o emprendedores individuales. 👍
Uno de los beneficios más importantes de las LLC es la “tributación de paso”. Esto significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se reflejan directamente en las declaraciones de impuestos personales de los miembros, evitando así la doble tributación a la que están sujetas las corporaciones. 🙌
Limited Liability Company
(Sociedad de Responsabilidad Limitada) Sólo existe en Estados Unidos
La doble tributación es cuando una empresa paga impuestos por sus beneficios y luego sus dueños vuelven a pagar impuestos por los dividendos que reciben en su país de residencia fiscal. Esto puede suponer una carga fiscal muy alta para los emprendedores. Por eso, las LLC son una opción interesante para evitar este problema.
Entidad Passthrough
Los beneficios fluyen a ti automáticamente al final del año fiscal (La LLC no “almacenará” dinero)
El término «Pass-through» significa que las LLC no pagan impuestos a nivel corporativo, sino que los beneficios generados pasan directamente al bolsillo de sus propietarios. A efectos fiscales, es como si la empresa fuera «transparente», y Hacienda considera que esos ingresos son tuyos personalmente desde el primer momento. 💸
Esto es muy distinto a lo que ocurre con las empresas tradicionales (por ejemplo, una SL o una SA en España), que pagan primero impuestos por los beneficios obtenidos, y luego los socios vuelven a tributar cuando reciben ese dinero como dividendos o nómina. En pocas palabras, ¡tributas dos veces por la misma pasta! 😅
Con una LLC «Pass-through» te ahorras esa doble imposición, ya que el dinero fluye directamente hacia tu IRPF, (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), simplificando tu tributación y, en muchos casos, optimizando fiscalmente tu negocio. 🚀
Para calcular el impuesto exacto en tu IRPF, debes conocer los tramos fiscales aplicables según tu nivel de ingresos anuales. En España, estos tramos suelen oscilar entre el 19% y el 47%, dependiendo de cuánto ganes cada año. ¡Por eso es fundamental hacer bien los números y optimizar al máximo cada euro! 📈
Un ejemplo rápido: Imagina que tu LLC genera 50.000€ de beneficios. Como entidad "Pass-through", esos 50.000€ se suman directamente a tu base imponible personal. Por tanto, deberás declarar ese importe íntegro en tu IRPF, aplicando el tramo correspondiente según la escala que Hacienda establece cada año.
Así se traduce visualmente el Pass-through:
LLC Americana (en EE.UU.)
│
▼
Beneficios anuales (facturación – gastos deducibles)
│
▼
IRPF en España (Régimen de atribución de rentas)
│
▼
Declaración de impuestos en España (Modelo 100 – IRPF)
Imagina que este año tu LLC factura 60.000€ y has tenido 15.000€ en gastos deducibles. El resultado son 45.000€ de beneficios que automáticamente pasan a ti, su único miembro.
Esto implica que debes declarar esos 45.000€ en España directamente en tu IRPF, en el apartado «Régimen de Atribución de Rentas». La LLC, por sí misma, no pagará impuestos, solo informa al IRS mediante el Formulario 5472 y el 1120.
En resumen, tu LLC:
NO paga impuestos en EE.UU. (solo informa)
SÍ debes tributar esos beneficios en España, directamente en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas, según los tramos correspondientes.
⚠️ Nota importante: Aunque no retires el dinero de la LLC, los beneficios anuales deben declararse igual.
Checklist para cumplir sin errores:
✅ Guarda todas las facturas de tus gastos deducibles.
✅ Prepara el Formulario 5472 (informativo) para EE.UU.
✅ Declara tus beneficios en el IRPF español (Modelo 100).
✅ Apóyate en un gestor para asegurarte que todo esté correcto.
Para calcular el IRPF a pagar si tienes una LLC, debes aplicar los tramos establecidos según el nivel de ingresos. Estos tramos varían según la CC.AA en el que se encuentre residiendo el propietario de la LLC en España, por lo que es importante consultar la normativa de cada uno. 📋
Veamos un ejemplo con los tramos de España en 2025 en Cataluña. Supongamos que facturas 50.000€ y tienes 10.000€ de gastos deducibles. Entonces, te quedan 40.000€ de beneficios al final del año y vas a tributar sobre esa cantidad. Para ello, aplicaremos los tramos de la siguiente tabla:
| Tramos IRPF 2024 | Tipo estatal | Tipo autonómico | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5 % | 12 % | 21,5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % | 14 % | 26 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15 % | 18,5 % | 33,5 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5 % | 21,5 % | 40 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,5 % | 23,5 % | 46 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 25,5 % | 50 % |
Otro ejemplo, del total de IRPF a pagar de 40.000€ de beneficios, aplicando los tramos IRPF 2025:
Primer tramo: Hasta 12.450 euros, se aplica un 21,5%. Esto resulta en un total a pagar de 12.450 × 21,5% = 2.676,75 euros.
Segundo tramo: Entre 12.450 y 20.200 euros, se aplica un 26%. El tramo abarca 7.750 euros (20.200 − 12.450), resultando en 7.750 × 26% = 2.015 euros.
Tercer tramo: De 20.200 a 35.200 euros, el tipo es del 33,5%. Este tramo comprende 15.000 euros (35.200 − 20.200), con un total de 15.000 × 33,5% = 5.025 euros.
Cuarto tramo: Finalmente, de 35.200 a 40.000 euros, se tributa al 40%. Esto se aplica sobre 4.800 euros (40.000 − 35.200), generando 4.800 × 40% = 1.920 euros.
Sumando las valores de cada tramo, el total del IRPF a pagar sería 2.676,75 + 2.015 + 5.025 + 1.920 = 11.636,75 euros.
Por lo tanto, con 40.000 euros de beneficios en 2025, el total a pagar de IRPF ascendería a 11.636,75 euros (un 29,1% del total).
¿Crees que los impuestos en España se están utilizando de forma justa? Haz clic y saca tus propias conclusiones.
Una LLC Disregarded Single-Member es una sociedad con un único miembro que, a efectos fiscales en EE.UU., se considera «ignorada» como entidad separada. Esto significa que no presenta impuestos como empresa, sino que todas las ganancias, pérdidas y gastos se atribuyen directamente al propietario, quien los declara en su declaración personal. Es una estructura muy útil para quienes buscan simplicidad fiscal y protección de responsabilidad, sin necesidad de cumplir con las formalidades de una corporación.
Principales características de una LLC Disregarded Single-Member:
Tributación Pass-through:
Las ganancias o pérdidas de la LLC no se gravan a nivel corporativo, sino que se trasladan directamente a la declaración de impuestos personal del propietario. Esto simplifica la fiscalidad al evitar la doble imposición corporativa y personal. 💸
Responsabilidad Limitada:
Protege el patrimonio personal del propietario frente a posibles deudas, obligaciones o responsabilidades derivadas de la actividad de la LLC. 😊
Menos formalidades corporativas:
A diferencia de una corporación tradicional, no está obligada a realizar juntas anuales, mantener actas detalladas o cumplir con ciertos requisitos formales estrictos. 👍
Acuerdos operativos personalizables:
Puedes definir libremente las reglas internas de funcionamiento y gestión de la LLC mediante un Operating Agreement adaptado a tus necesidades específicas. 🙌
Sin establecimiento permanente en España:
Para mantener sus ventajas fiscales, la LLC no puede tener oficinas, inmuebles ni empleados asalariados directamente contratados en España, aunque sí puedes trabajar con autónomos. 🤔
Sin establecimiento permanente
Sin oficinas / propiedades ni trabajadores asalariados a nombre de la LLC en España
Limitaciones a tener en cuenta:
A pesar de sus ventajas, esta estructura tiene ciertas restricciones:
No permite tener socios ni accionistas, limitando posibles vías de financiación o crecimiento.
Debes cumplir con obligaciones fiscales tanto en EE. UU. como en España, lo que puede añadir cierta complejidad administrativa.
Por ello, antes de elegir una LLC Disregarded Single-Member, es importante que evalúes detenidamente si esta estructura encaja con tus objetivos empresariales y personales.
Responsabilidad Limitada
Protección de tus bienes personales
Este tipo de responsabilidad limitada implica que el propietario de la LLC y su patrimonio personal están protegidos ante problemas financieros o legales que puedan surgir en diferentes situaciones. Este peso recae sobre la empresa, al ser la LLC una persona jurídica, de forma similar a una SL.
En este caso, el riesgo solo afectaría a los activos de la empresa y no a los de sus propietarios. Al contrario que si actúas como autónomo, donde tú y tu negocio sois lo mismo a efectos legales y tu patrimonio personal puede verse afectado.
Eso sí, ojo: si el propietario ofrece garantías personales para un préstamo de la empresa, también podría ser personalmente responsable de esa deuda. 😮
Como puedes ver, la responsabilidad limitada es una gran ventaja de las LLC, pero no es absoluta. Hay ciertas circunstancias en las que puedes perder la protección de tu patrimonio personal y tener que responder con tus bienes. Por eso, es importante que seas prudente y responsable a la hora de gestionar tu LLC, y que no incurras en actividades ilegales, fraudulentas o negligentes que puedan comprometer tu seguridad.
Uno de los mitos más comunes entre quienes gestionan una LLC Disregarded es pensar que hay que dejar las cuentas bancarias vacías al final del año fiscal para evitar pagar impuestos.
❌ Nada más lejos de la realidad.
Lo que realmente importa no es el saldo de la cuenta bancaria, sino el beneficio neto: la diferencia entre ingresos y gastos durante el año. Es decir:
Beneficio neto = Ingresos – Gastos deducibles*
*Gastos deducibles: “Todo gasto vinculado a tu actividad económica”
La regla es simple: solo puedes deducir gastos que estén directamente relacionados con la actividad de tu LLC.
📌 Sí puedes deducir:
🚫 No puedes deducir:
💡 Consejo: Si dudas si un gasto es deducible o no, pregúntate: “¿Este gasto es imprescindible para que la LLC funcione y genere ingresos?” Si la respuesta es no o es ambigua... mejor no deducirlo.
¿Por qué podría llegar a interesar dejar el beneficio neto en 0?
🧾 Ejemplo práctico:
Imagina que tu LLC ha facturado 30.000 $ en 2025. Durante ese mismo año, has tenido los siguientes gastos:
10.000 $ en servicios subcontratados
8.000 $ en software, herramientas y suscripciones
7.000 $ en campañas de publicidad
5.000 $ en asesoría legal y mantenimiento corporativo
Total de gastos: 30.000 $
Beneficio neto: 0 $
Resultado: No tributas nada en el IRPF, ya que no se ha generado renta imputable. Pero cuidado: debes guardar facturas, recibos y contratos, por si Hacienda te pide justificar esos gastos.
Si eres emprendedor en España (o fuera de Europa) y te dedicas a los negocios digitales con una clientela global, quizás te interese saber que hay una estructura legal que puede ofrecerte muchas ventajas: la LLC. 🙌
La LLC es una empresa de responsabilidad limitada que se crea en Estados Unidos y que te permite optimizar tu gestión, potenciar tu crecimiento y salvaguardar tus recursos.
Pero no todas las actividades son aptas para una LLC. Hay algunos perfiles que se pueden beneficiar más de esta opción que otros. Estos son:
Básicamente esto
Si esta es tu rutina, la LLC es tu mejor amiga.
Hay algunos perfiles de emprendedores digitales que pueden beneficiarse de abrir una LLC en USA. Sin embargo, esto no significa que sea una opción válida para todos los casos. Antes de decidirte por esta estructura legal, debes evaluar bien tu situación, tu actividad, tu clientela y tus objetivos. También debes informarte sobre las obligaciones fiscales, legales y administrativas que conlleva tener una LLC, tanto en Estados Unidos como en España. Por eso, te aconsejo que consultes con nosotros, para que te podamos orientar sobre las ventajas y desventajas de esta opción, y que te ayudemos a crear y mantener tu LLC de forma legal y segura.
Una LLC no es para todo el mundo
Si estás en esta lista... lo sentimos mucho 🙁
Aunque las LLC ofrecen una estructura flexible y beneficiosa para el emprendedor digital, su idoneidad depende de la naturaleza de tu actividad y de tu residencia fiscal. Para operar con plena seguridad jurídica, es fundamental entender qué modelos de negocio son compatibles con una LLC bajo el marco legal de EE.UU. y de tu país de residencia.
En el marco legal de España y Estados Unidos, solo ciertos tipos de actividades se benefician realmente de este vehículo. La clave está en no generar establecimiento permanente en España ni ser considerado ETBUS (Engaged in Trade or Business in the U.S.) en Estados Unidos.
| Tipo de negocio / actividad | ¿Compatible con una LLC? | Motivo principal |
|---|---|---|
| Servicios 100% digitales (consultoría, marketing, formación online) | ✅ Sí | No hay presencia física ni EP en España, externalizable |
| Venta de productos digitales (ebooks, cursos, software, etc.) | ✅ Sí | Automatizable, sin intervención directa del residente fiscal |
| Ecommerce con logística externalizada (Amazon FBA, dropshipping) | ✅ Sí | Sin almacenes ni empleados propios en España |
| Psicología clínica, medicina, fisioterapia, etc. | ❌ No | Profesiones personalísimas, no delegables, implican EP |
| Electricista, carpintero, cerrajero, fontanero, etc. | ❌ No | Trabajo presencial e intransferible en territorio español |
| Restaurante, cafetería, bar, peluquería, spa, gimnasio | ❌ No | Local abierto al público, EP garantizado |
| Tienda física en España | ❌ No | Presencia fija, empleados, inventario físico |
| Fotógrafo que opera en eventos o sesiones presenciales | ❌ No | Servicio presencial, no externalizable |
| Coach o terapeuta online (no regulado) | ⚠️ Depende | Puede ser viable si no requiere colegiación y es 100% online y delegable |
| Influencer o creador de contenido digital | ✅ Sí | Modelo digital, sin empleados ni oficina en España |
| Formación en línea (academias, membresías, cursos) | ✅ Sí | Externalizable, 100% digital, sin EP |
🛠 ¿Qué alternativa tienes?
Si estás en alguno de estos casos, una LLC por sí sola no es la solución. Pero puedes considerar:
Usar una SL en España para esas actividades físicas.
Complementarla con una LLC para tareas digitales, marketing, expansión internacional, etc.
Así puedes separar riesgos, optimizar tu fiscalidad y cumplir con la normativa de ambos países. 💡
ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States) es la etiqueta que pone el IRS para decidir si una entidad extranjera —incluida tu LLC— está haciendo “negocio real” en EE.UU. y por tanto si debe pagar impuestos allí.
Aunque tu LLC sea una disregarded entity (tributa a tu nombre, no en la empresa), puede considerarse ETBUS si cumple ciertos criterios, lo cual generaría obligaciones fiscales federales.
¿Cuándo una LLC se considera ETBUS?
Se mira caso por caso, pero los escenarios más habituales son:
Presencia física en EE. UU.
Si tienes oficina, empleados, almacenes, etc.
👉 No suele aplicarse en estructuras digitales como la tuya, así que puedes ignorar este punto.
Ingresos de fuentes estadounidenses
Ej: alquileres, intereses de bancos americanos, regalías, etc.
👉 Si vendes servicios desde fuera a clientes en EE.UU., aquí puede haber matices. No siempre se considera “efectivamente conectado”, pero si la actividad es regular, dirigida a EE.UU. y tienes muchos clientes americanos, el IRS puede considerarte ETBUS.
Actividad económica significativa dentro de EE. UU.
No hay un umbral oficial tipo “$1M”. Lo importante es si tu negocio vende de forma continua y sustancial a clientes estadounidenses.
👉 Si solo tienes ventas ocasionales o tu facturación americana es pequeña, es raro que te consideren ETBUS. Pero si tu negocio crece mucho allí, mejor consultar con un fiscalista especializado antes de dar el salto.
¿Y si soy ETBUS?
Entonces, ¿me afecta ETBUS?
👉 Si vendes servicios digitales y estás fuera de EE. UU., lo más probable es que NO seas ETBUS.
👉 Mientras no tengas presencia física ni ingresos de fuentes específicamente estadounidenses, no tienes obligaciones fiscales en EE. UU. más allá de ciertos formularios informativos (como el 5472).
El concepto de ETBUS no es el único que afecta a la tributación de las empresas extranjeras en EE. UU. Existen otros factores que pueden influir en la carga fiscal de tu negocio, como el tipo de entidad, el tratado fiscal entre tu país y EE. UU., y las deducciones y créditos disponibles. Antes de iniciar o expandir tu actividad en EE. UU., consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense. 😊
Crear una LLC (Limited Liability Company) puede ser una buena opción para emprendedores y empresas digitales que buscan optimizar su estructura para la expansión y la eficiencia a nivel global. A continuación, exploramos los motivos clave para considerar esta forma jurídica: 😍
)En todo caso, es tu responsabilidad informarte y declarar tus ingresos y pagar los impuestos correspondientes en tu país de residencia. Las LLCs tienen su origen en el derecho anglosajón y pueden tener implicaciones fiscales y legales que varían según la jurisdicción. Antes de crear una LLC, infórmate bien de todas las implicaciones y consulta con un experto en fiscalidad internacional cualificado que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio y a asegurar el cumplimiento de todas tus obligaciones.
Para simplificar y centralizar la gestión del IVA en ventas B2C a múltiples países europeos, una excelente opción es utilizar un Merchant of Record (MoR) como Hotmar, Paddle o Lemon Squeezy. Estas plataformas actúan como el vendedor oficial ante el cliente final y se encargan de asegurar el correcto cumplimiento del IVA, al:
Esta solución es ideal para quienes venden B2C en Europa y buscan delegar la complejidad administrativa del IVA, permitiéndoles enfocarse en el crecimiento de su negocio digital como suscripciones, software o infoproductos.
Sin embargo, para ventas B2B, no es necesario recurrir a estos servicios, ya que el reverse charge ya permite operar sin IVA en la mayoría de casos.
Una LLC anónima es una sociedad registrada en estados como New Mexico, Delaware o Wyoming, donde no se publica el nombre del propietario en los registros públicos. Este nivel de privacidad puede ser útil en ciertos sectores, como el de las criptomonedas, la seguridad informática o la protección de marcas, donde el anonimato estratégico es un valor añadido.
Pero ojo: el anonimato registral no te exime de tus obligaciones fiscales como residente en España. Aquí es donde muchos se confunden… 😬
Lo que SÍ hace el anonimato:
Lo que NO hace el anonimato (y aquí viene lo importante):
❌ No elimina tu obligación de declarar los ingresos de la LLC en el IRPF si eres residente fiscal español.
❌ No te permite deducir gastos personales como si fueran empresariales (Mercadona, alquiler, viajes vacacionales… ya sabes).
❌ No te protege ante Hacienda si haces movimientos sin justificación entre cuentas de la LLC y cuentas personales en España.
Entonces, ¿sirve para algo?
Sí, sirve para proteger tu privacidad, no para ocultar ingresos. Una LLC anónima bien utilizada:
Pero siempre que declares correctamente tus ingresos y cumplas con tus deberes fiscales como contribuyente español.
El anonimato puede ser un escudo comercial, pero no es un escudo fiscal. Cumplir con Hacienda no es opcional, pero cómo estructuras tu empresa sí lo es. La clave está en optimizar sin cruzar la línea. 😊
⚠️ Es fundamental comprender las responsabilidades que conlleva operar con una LLC. La falta de conocimiento o el incumplimiento de las normativas puede acarrear riesgos significativos. Nuestro objetivo es ayudarte a entender la importancia de operar siempre dentro del marco legal para prevenir posibles consecuencias.
Riesgos Comunes por Incumplimiento:
Claves para un Cumplimiento Sólido:
Recuerda: Cumplir con tus obligaciones fiscales no es opcional, es la base de la seguridad jurídica y la sostenibilidad de tu negocio global.
Iniciar un negocio en Estados Unidos es mucho más sencillo y digitalizado en comparación con otros países, donde los trámites suelen ser presenciales y más complejos. ¡Así que ánimo, estos requisitos se incluirán en nuestro servicio! 🙌 Para abrir una LLC en EE. UU., se deben cumplir estos requisitos, si los cumples el proceso será rápido y 100% en línea:
Los requisitos para abrir una LLC en EE. UU. pueden variar según el estado donde la registres. Algunos estados tienen normas más estrictas o más flexibles que otros, lo que puede afectar a la protección, la fiscalidad y la gestión de tu negocio. Antes de elegir un estado para tu LLC, compara las ventajas y desventajas de cada uno y elige el que mejor se adapte a tus necesidades. 😊
Estados Unidos es un destino muy atractivo para los emprendedores que quieren establecer una LLC (Limited Liability Company). El proceso es económico, rápido y sencillo, y ofrece una serie de beneficios tanto fiscales como operativos. 
La LLC es una forma jurídica que se creó en Estados Unidos para dar una solución legal a los trabajadores autónomos que tenían un negocio con un nivel de ingresos moderado. Sin embargo, con el tiempo, la LLC ha ido evolucionando y se ha convertido en una opción muy popular para todo tipo de empresas, incluso las que manejan transacciones millonarias. Además, la LLC permite que los extranjeros no residentes puedan crear y gestionar una empresa en Estados Unidos sin necesidad de viajar al país. 😎
Pero Estados Unidos no es el único país que ofrece facilidades para crear una empresa desde el extranjero. Hay otras opciones que también pueden ser interesantes, dependiendo de tus objetivos y necesidades. Por ejemplo:
Hay otros países que también ofrecen opciones para crear una empresa desde el extranjero, como Singapur, Hong Kong o Chipre. Antes de decidirte por un país u otro, compara las ventajas y desventajas de cada uno, y consulta con un experto en fiscalidad internacional que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio.
Tener una empresa en Estados Unidos implica tener que cumplir con dos administraciones tributarias diferentes: la española y la estadounidense. 
Existe un convenio entre España y Estados Unidos para evitar la doble imposición. Este convenio te permite deducir los impuestos que hayas pagado en Estados Unidos de los que tengas que pagar en España, siempre que presentes el Form 1040-NR con el ITIN. Antes de hacer tu declaración de impuestos, consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense.
Institute Revenue Service
Allí solo informas, la información es poder.
El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia tributaria de Estados Unidos, y tiene diferentes reglas para las LLC según el número de miembros y las opciones fiscales que elijan.
Nosotros te ayudaremos a crear una LLC unipersonal en tu nombre, ya que estas son las que no pagarán impuestos en EE.UU., solo en tu país de residencia fiscal, siempre que cumplas con ciertos requisitos, como no tener empleados ni oficinas en EE.UU. 😊
El IRS tiene un convenio con la Agencia Tributaria Española para intercambiar información sobre las actividades de las empresas extranjeras en EE.UU. Esto significa que debes cumplir con tus obligaciones fiscales en ambos países y evitar cualquier tipo de fraude o evasión fiscal.
España y Estados Unidos tienen un acuerdo para que los ciudadanos y las empresas que ganan dinero en ambos países, no tengan que pagar impuestos dos veces por lo mismo. El objetivo es poner reglas claras sobre dónde y cuánto deben tributar, y así promover el comercio y la inversión entre las dos naciones. 🤝
Piensa que eres de un país y ganas dinero en otro. Este acuerdo te dice que quizás no tengas que pagar impuestos en el país donde ganaste ese dinero. Por ejemplo, si eres español y ganas algo en Estados Unidos, puede que no tengas que compartir tus beneficios con el gobierno estadounidense.
Pero si ya pagaste impuestos en Estados Unidos, este acuerdo te ayuda a que no te duela tanto en España. Puedes deducir lo que pagaste en Estados Unidos de lo que te toca pagar en España por ese mismo dinero. Así se evita que tu bolsillo se resienta por pagar impuestos dos veces por lo mismo en dos sitios diferentes. 💶
Si quieres más detalles, puedes consultar el “Convenio de doble imposición firmado por España con EE.UU” que entró en vigor el 22 de febrero de 1990. 📄
Este acuerdo también incluye otras ventajas, como la eliminación de la doble imposición sobre los dividendos, los intereses y las regalías, o la reducción de las retenciones en la fuente. Antes de hacer negocios entre España y Estados Unidos, infórmate bien de las condiciones y los beneficios de este acuerdo. También puedes contar con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense.
Las entidades en el régimen de atribución de rentas (RAR) son aquellas que no pagan impuestos como entidad, sino que sus ingresos se reparten entre sus miembros, que los declaran en sus impuestos personales. 📋
También se aplica a algunas entidades extranjeras, como las LLC estadounidenses Single Member Disregarded, que operan en España y tributan de forma equivalente. 🌐
El objetivo de este régimen es evitar la doble imposición de los ingresos, tanto a nivel de entidad como de socio, y seguir el principio de transparencia fiscal.
📌 Consulta:
Un residente fiscal español es dueño único (100%) de una LLC americana «disregarded» (es decir, transparente fiscalmente en EE.UU.), que ofrece servicios online y no tiene EP en España.
Pregunta si debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100 (IRPF), en el apartado E. Régimen de atribución de rentas, aunque el programa del modelo solo permite poner hasta el 99% de participación, y él tiene el 100%.
✅ Respuesta de la Administración:
Sí, debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100, en el apartado E (Regímenes especiales | Régimen de atribución de rentas).
La LLC cumple los requisitos para ser tratada como una entidad en régimen de atribución de rentas en España (según la resolución del 6/2/2020).
Aunque el modelo solo deje poner hasta el 99%, eso no exime de declarar el 100% de los rendimientos. Lo importante es que tributes por todo lo generado.
Los rendimientos deben tributar como actividad económica en la renta del socio residente (modelo 100).
La LLC, al tener socio único residente en España, no puede acogerse al Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) entre España y EE.UU.
Cuando vas a declarar estos rendimientos:
El modelo te pide el porcentaje de participación en la entidad.
Pero solo te deja poner hasta el 99%, aunque tú seas el único socio (100%).
El modelo calcula automáticamente el rendimiento a declarar como:
👉 Rendimiento total de la entidad × % de participación
🛑 Resultado: si introduces el 99%, el modelo solo declarará el 99% del beneficio real, y te estarás dejando dinero sin tributar (aunque sea sin querer).
✅ La solución (aceptada por Hacienda)
Hacienda ha reconocido en respuesta oficial que este límite del 99% es un error técnico del programa, pero que eso no te exime de declarar el 100% de la renta atribuida.
Por lo tanto, la solución es:
💡 Ajustar el rendimiento total para que el 99% equivalga al 100% real.
🧮 Fórmula práctica
Si el beneficio real de tu LLC es, por ejemplo, 100.000 €, debes:
Dividirlo entre 0,99:
100.000 / 0,99 = 101.010,10 €
Introducir:
Porcentaje de participación: 99% (porque no te deja más)
Rendimiento total de la entidad: 101.010,10 €
El modelo calculará:
99% de 101.010,10 € = 100.000 € exactos → ✅ Correcto
🚫 Qué NO debes hacer
No pongas el beneficio real (100.000 €) y luego el 99%, porque se imputarían solo 99.000 €.
No ajustes el % de participación (no se puede salvo con software de gestorías o con TaxDown).
No dejes de declarar el rendimiento total, aunque el software no te lo ponga fácil.
[Recuerda que eres responsable de asegurarte de que toda la información que proporcionas sea correcta y verdadera. Esto significa que si hay algún error o inexactitud en tu declaración, serás el único responsable.
Es muy recomendable que consultes con un gestor o un profesional fiscal antes de presentar tu declaración a las autoridades fiscales. Esto es importante para asegurarte de que estás cumpliendo con todas las reglas y regulaciones fiscales, y para evitar posibles multas o sanciones.]
Como alternativa, si no quieres hacerlo tú mismo o bien tu declaración es más compleja porque tienes otros ingresos y consideraciones particulares, recomendamos encarecidamente utilizar servicios profesionales como TaxDown (plan FULL) para garantizar que tu declaración de impuestos se maneje de manera correcta y eficiente.
Además, es importante que tengas preparados o a mano los siguientes documentos por si son requeridos posteriormente por Hacienda:
Contar con estos documentos te facilitará el proceso de declaración y asegurará que estés preparado para cualquier solicitud de información adicional por parte de las autoridades fiscales.
Al operar tu negocio a nivel internacional, es fundamental considerar cómo gestionar tu protección social y planificar tu futuro a largo plazo. Una LLC te ofrece flexibilidad en tu estructura empresarial, lo que requiere una estrategia personal para tu bienestar futuro.
Consideraciones Clave para tu Futuro Financiero:
Factores a Evaluar: Antes de elegir una estrategia, es fundamental analizar factores como la liquidez, la fiscalidad de la inversión en tu país de residencia, la rentabilidad esperada y las comisiones asociadas.
Asesoramiento Profesional: Dada la complejidad de la planificación financiera internacional, es crucial consultar con un asesor financiero especializado para definir la estrategia óptima que se adapte a tus necesidades y garantice el cumplimiento de todas las normativas.
Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad regida por la legislación del estado de EE. UU. donde se crea (Delaware, Nuevo México, Wyoming…).
Esto significa que está sujeta a la normativa estadounidense, incluso si tú operas 100% online y vives en España o Europa. 
Ahora bien, lo que marca la diferencia fiscal no es dónde se creó la LLC, sino cómo y desde dónde opera realmente.
⚠️ El punto clave: ¿tienes Establecimiento Permanente en España?
El concepto de Establecimiento Permanente (EP) es lo que determina si Hacienda puede tratar a tu LLC como una empresa española a efectos fiscales (y por tanto exigirle IVA, IS, etc.).
Según el artículo 5 del Convenio Modelo de la OCDE y el artículo 6 de la Ley del Impuesto sobre No Residentes:
Una entidad extranjera tiene EP en España si:
✅ Si NO tienes EP, la LLC no tributa en España como empresa
Si:
Tu negocio es 100% digital
No tienes oficina física ni almacén en España
No contratas empleados asalariados en España a nombre de la LLC
No actúas en nombre de la LLC como representante dependiente desde España (por ejemplo, firmando contratos presenciales, negociando de forma habitual con clientes o ejerciendo funciones comerciales directas en territorio español)
➡️ Entonces no existe EP, y por tanto la LLC no tributa como entidad en España
En su lugar, los beneficios se atribuyen al dueño, que tributa como persona física en el IRPF bajo el Régimen de Atribución de Rentas.
En ese caso:
Si tu LLC es una disregarded entity (transparente fiscalmente),
Y tú eres residente en España,
➡️ Solo tributas por IRPF como persona física por los beneficios de la LLC (distribuidos o no).
Sin Impuesto de Sociedades.
Sin obligación de aplicar IVA en nombre de la LLC.
Sin que la empresa sea considerada residente fiscal en España.
💸 Y sí: esta estructura puede ofrecer una mayor eficiencia operativa y seguridad jurídica si todo está bien montado y gestionado.
¿Sabías que hay más de 2 millones de LLC registradas en EE. UU.? Las LLC son muy populares entre los emprendedores estadounidenses, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección.
Establecer una presencia internacional con tu LLC requiere una comprensión profunda de las implicaciones de tu residencia fiscal y cómo las normativas de cada país afectan tu estructura empresarial. El tratamiento fiscal de tu LLC y tus ingresos varía significativamente según tu país de residencia actual y futuro.
Pero cada país tiene su propia forma de mirar una LLC americana, y lo que en España es una entidad transparente (passthrough), en otros puede ser irrelevante, o incluso considerada opaca y sujeta a normas CFC.
🧠 Las CFC Rules (Controlled Foreign Corporation Rules) son normas que algunos países aplican para evitar que sus residentes aparquen beneficios en sociedades extranjeras con impuestos más bajos. (Básicamente, buscan impedir que montes una empresa en el extranjero solo para diferir o evitar impuestos, cuando en realidad la controlas tú y no tiene estructura real).
Análisis de Jurisdicciones para Emprendedores Globales:
La elección de tu residencia fiscal es una decisión estratégica que impacta directamente en la gestión de tu LLC y tus obligaciones tributarias. Diferentes países ofrecen marcos regulatorios y fiscales únicos que deben ser evaluados en función de tus objetivos de vida y negocio, así como del tratamiento de tu estructura internacional.
Es crucial realizar un análisis individualizado para:
Cada jurisdicción tiene sus propias características en cuanto a su marco legal, requisitos de residencia y tratados fiscales. Al considerar un cambio de residencia, es vital investigar cómo interactúan estas normativas con tu estructura empresarial y tus ingresos globales.
Conclusión Final:
Para una planificación fiscal internacional estratégica y conforme a la ley, es imprescindible un análisis detallado de tu situación personal y empresarial en relación con las leyes de tu país de residencia y la jurisdicción de tu LLC.
Asegúrate de entender cómo tu país de residencia ve tu estructura y cómo cumplir con todas tus obligaciones. Una buena planificación implica elegir el escenario donde tu negocio brilla siempre dentro del marco legal.
Aunque tu LLC esté registrada en EE. UU. y no tenga establecimiento permanente en España, es fundamental considerar el concepto de dirección efectiva. Si la gestión y el control de tu empresa radican en territorio español, Hacienda podría considerarla residente fiscal en España, con las consiguientes implicaciones tributarias. Esto les daría margen para declararla como residente fiscal en España.
🧾 ¿Qué dice la ley? Según el artículo 8.1.c) de la Ley 27/2014:
"Se considera que una entidad tiene residencia fiscal en España cuando tiene su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que existe dirección efectiva cuando en España radique la dirección y el control del conjunto de sus actividades."
Es decir, incluso si la LLC:
❌ No se constituyó bajo ley española
❌ No tiene domicilio social en España
✅ Pero tú gestionas todo desde tu casa, Hacienda podría decir que SÍ tiene residencia fiscal española.
Una forma de garantizar que la dirección efectiva de tu LLC reside fuera de España es delegar formalmente su gestión en una figura externa y profesional: el mánager. Un mánager profesional es una entidad jurídica estadounidense que:
🤔 Fortaleciendo la Estructura para el Cumplimiento
Delegar la dirección efectiva en un mánager profesional es una medida clave para reforzar la validez de que tu LLC opera fuera de España a efectos fiscales. A efectos legales y documentales, tu LLC se gestiona de forma transparente desde EE. UU.
Es importante recordar que la interpretación y aplicación de la normativa fiscal puede ser compleja y sujeta a cambios. Por ello, la formalización de la dirección efectiva con un mánager añade una capa de seguridad jurídica a tu estructura.
No obstante, dado que la interpretación y aplicación de la normativa fiscal puede ser compleja y sujeta a cambios, es recomendable consultar con un profesional de impuestos certificado para obtener asesoramiento específico y actualizado.
Como mánagers de tu LLC, nos encargamos de la gestión administrativa y operativa de tu empresa desde EE. UU., asegurando su cumplimiento legal y fiscal en esa jurisdicción. Este servicio está diseñado para ofrecerte tranquilidad y eficiencia, permitiéndote concentrarte en el crecimiento estratégico de tu negocio.
📝 Todo esto se formaliza mediante un contrato de prestación de servicios entre tu LLC y nosotros, una entidad estadounidense (U.S. person) con sede operativa en EE. UU., lo cual refuerza que la sede efectiva de dirección está fuera de España.
Este contrato puede presentarse en caso de inspección como evidencia del marco operativo.
🛠️ Creación y mantenimiento de la LLC
Nos encargamos de constituir la LLC, tramitar su EIN y asegurar que cumple con todas las obligaciones legales y corporativas requeridas en EE. UU.
📋 Gestión Operativa y Cumplimiento en EE.UU.
Supervisamos el estado legal y fiscal de la entidad, manteniendo los registros al día y tramitando los formularios necesarios. Nos ocupamos de presentar las declaraciones anuales ante el IRS (Formulario 5472, 1120), FinCEN, BEA (BE-13, si aplica), así como de renovar el agente registrado y cualquier otro requisito federal o estatal.
🤝 Soporte y Coordinación
Ofrecemos soporte continuo para resolver dudas y coordinar gestiones, acompañándote en cualquier requerimiento o proceso que surja.
💬 Comunicación y soporte continuado
Estamos a tu disposición para resolver dudas, coordinar gestiones y acompañarte en cualquier requerimiento o inspección.
🎯 Compromiso con la Gestión y el Cumplimiento
Nos comprometemos a gestionar tu LLC de forma legal, eficiente y transparente, actuando en tu nombre para asegurar que tu empresa opera con solidez y conforme a la normativa estadounidense.
El Operating Agreement (OA) es el documento interno fundamental que regula el funcionamiento y la gestión de tu LLC. Aunque en muchos estados de EE.UU. su formalización no es obligatoria, su correcta redacción es esencial para establecer una estructura sólida, definir roles y garantizar la seguridad jurídica de tu negocio global. 🔥
¿Para qué sirve el OA?
El OA establece:
✅ Las reglas de funcionamiento de la LLC. Define cómo se toman las decisiones, se distribuyen las ganancias y se gestiona la empresa.
✅ El papel del propietario y del mánager. En una LLC de un solo miembro (single-member), el dueño puede gestionarla directamente o delegar la administración en un tercero.
✅ Que la dirección efectiva de la empresa está en EE.UU. Esto es clave para evitar que Hacienda considere la LLC como residente fiscal en España.
✅ La protección de la responsabilidad limitada. Asegura que las deudas y obligaciones de la empresa no afecten el patrimonio personal del propietario.
El OA de tu LLC si usas un mánager en EE.UU.
Si buscas asegurar que la dirección efectiva de tu LLC se ejerce en EE.UU. y fortalecer su estructura legal, el OA puede formalizar la delegación de ciertas funciones de gestión a un mánager profesional en EE.UU.
Un OA bien estructurado con un mánager profesional debe incluir lo siguiente:
Importancia para la Seguridad Jurídica y la Fiscalidad:
Un OA correctamente redactado y un mánager profesional en EE.UU. son elementos clave para demostrar la sustancia y la dirección efectiva de tu LLC en su jurisdicción de constitución. Esto ayuda a garantizar que tu estructura cumple con las normativas internacionales y a consolidar la seguridad jurídica de tu negocio global.
Tener un OA detallado y claro te permite presentar una estructura sólida y coherente, fundamental para la gestión y para responder a cualquier requerimiento de información. Es la columna vertebral legal de tu LLC para operar con transparencia y eficiencia.
Si recibes una notificación de Hacienda informándote de una inspección o investigación relacionada con tu LLC en EE.UU., respira hondo y sigue estos pasos prácticos para salir airoso del proceso:
1️⃣ Mantén la Calma y Organiza la Documentación:
2️⃣ Comprende las Áreas Clave de Revisión:
3️⃣ Colabora y Responde con Precisión:
4️⃣ Busca Apoyo Especializado:
📌Recuerda: Una estructura bien gestionada y un cumplimiento proactivo son tu mejor defensa ante cualquier requerimiento fiscal. La transparencia es la base de la seguridad jurídica y la sostenibilidad de tu negocio global.
¡Mucho ánimos, lo tienes todo controlado! 💪🚀
¿Sabías que la primera LLC (Limited Liability Company) se creó en Wyoming en 1977? Fue una idea innovadora que pronto se extendió por todo Estados Unidos, ya que ofrecía muchos beneficios para los empresarios. 🚀
En la década de 1990, casi todos los estados habían adoptado esta figura jurídica, que combinaba lo mejor de las sociedades y las corporaciones. Así, se creó un marco legal consistente para que los emprendedores pudieran elegir esta forma empresarial flexible y protectora. 🙌
Hoy en día, las LLCs siguen siendo muy populares, sobre todo en el contexto del comercio digital y el emprendimiento global. Esto se debe a que ofrecen un equilibrio óptimo entre la protección de una corporación y la simplicidad de una sociedad personal. Además, se caracterizan por su estructura organizativa eficiente, sus requisitos regulatorios simplificados y la eliminación de la doble tributación típica de las corporaciones tradicionales. Con estos factores, las LLCs se han posicionado como una opción preferente para negocios que buscan expandirse internacionalmente y para startups digitales que valoran la rapidez y la reducción de la burocracia. 🌎
Hay algunos estados que son más ventajosos que otros para crear una LLC? Por ejemplo, Delaware, Wyoming y New Mexico son algunos de los más populares, ya que tienen unas leyes muy favorables para los negocios, unos impuestos muy bajos y una gran confidencialidad. Si quieres crear una LLC en EE. UU., te recomendaremos siempre Nuevo México.
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, tienes que elegir bien el estado donde la vas a registrar. No todos los estados ofrecen las mismas condiciones y beneficios para las LLCs. Hay algunos que se destacan por sus ventajas fiscales, legales y administrativas.
Entre los estados más favorables para las LLCs, hay tres que sobresalen: New México, Wyoming y Delaware. Estos estados ofrecen diversas ventajas que pueden ser atractivas para los emprendedores españoles, dependiendo de sus necesidades y objetivos específicos. 🙌
Al operar tu LLC en EE.UU., es importante entender cómo el Sales Tax (impuesto sobre las ventas) puede aplicarse a servicios digitales, dependiendo del estado. La normativa sobre este impuesto puede ser compleja, y es fundamental asegurar el correcto cumplimiento😮
Aplicación del Sales Tax en Servicios Digitales: Algunos estados de EE.UU., como Nuevo México, aplican Sales Tax a servicios digitales. Esto significa que ciertos proveedores de servicios digitales podrían cargar este impuesto si la dirección de registro de tu LLC está en un estado con Sales Tax aplicable.
Determinación de la Obligación: Una LLC Single-Member Disregarded, sin establecimiento permanente en EE.UU., generalmente no está sujeta al pago de Sales Tax. Sin embargo, algunos proveedores aplican este impuesto por defecto basándose en la dirección de registro.
Estrategias para el Cumplimiento Correcto:
Importancia del Asesoramiento: Dada la complejidad de las leyes de Sales Tax por estado, es crucial consultar con un asesor fiscal especializado en fiscalidad estadounidense para asegurar que tu LLC cumple correctamente con todas sus obligaciones y evita cargos indebidos.
Si eres residente español y quieres crear una empresa en Estados Unidos, una de las mejores opciones es la LLC (Limited Liability Company). Se trata de una forma jurídica que te permite ser propietario de una empresa extranjera sin problemas legales ni fiscales. 🇺🇸
Una de las ventajas de las LLCs es que son empresas passthrough, es decir, que no pagan impuestos a nivel de entidad, sino que sus dueños los declaran en sus impuestos personales. Además, al no tener un establecimiento permanente en España, no tienen que seguir las normas ni tributación de una empresa española. 😎
Esto hace que las LLCs sean ideales para negocios que quieren operar de manera global, sin limitarse por las restricciones geográficas que podrían afectar a otras formas de empresas. Así, puedes tener una base de clientes diversificada y aprovechar las oportunidades del mercado digital. 🌎
Otra ventaja de las LLCs es que pueden ser anónimas, lo que te da más privacidad y protección. Sin embargo, ten en cuenta que esto puede levantar sospechas en las autoridades fiscales, sobre todo si no tienes motivos justificados para abrir una empresa en el extranjero. 😓
Por eso, es importante que mantengas la transparencia y cumplas con todas las obligaciones fiscales tanto en España como en Estados Unidos. Así, evitarás problemas con Hacienda y podrás disfrutar de los beneficios de tener una LLC. 🙌
Las LLCs tienen que presentar una declaración informativa ante el IRS (Internal Revenue Service) de EE. UU. cada año. Se trata del formulario 5472, que sirve para informar de las transacciones entre la LLC y sus dueños o socios extranjeros. Este formulario es obligatorio para las LLCs que tengan al menos un 25% de propiedad extranjera, y su incumplimiento puede acarrear multas de hasta 25.000 dólares. Nosotros nos encargaremos de presentar los formularios en tu nombre cada año, no te preocupes.
El Sentido Estratégico de una LLC en Estados Unidos. Optar por una LLC en EE.UU. representa una decisión estratégica para emprendedores y empresas digitales que buscan eficiencia operativa y un marco legal sólido a nivel global. Esta estructura ofrece una serie de ventajas que la posicionan como una opción clave para el éxito y el crecimiento de tu negocio internacional. Aquí te presentamos algunas de ellas:
🔄 Flexibilidad en la gestión y estructura
Una LLC de un solo miembro (single-member disregarded entity) te permite controlar absolutamente la operativa del negocio sin socios ni estructuras complejas. Puedes adaptarte al mercado digital rápidamente y con menos burocracia.
🧠 Eficiencia y Seguridad Jurídica:Una LLC bien estructurada proporciona un marco legal sólido y eficiencia en la gestión fiscal internacional, brindando seguridad para tu negocio global.
💳 Ventajas operativas: Herramientas, moneda fuerte, pagos globales… Tener una LLC te abre puertas que una SL ni toca.
🌐 Ventajas estratégicas: Posiciónate en EE. UU. sin vivir allí, gana reputación global y escala tu negocio más fácil.
Establecer una LLC en Estados Unidos para tu negocio digital puede proporcionarte numerosas ventajas, desde un mejor acceso a servicios bancarios y la estabilidad del dólar, hasta la facilidad de utilizar Stripe USA y la posibilidad de internacionalizar tu empresa. Además, disfrutarás de protección limitada, una gestión simplificada y un marco adecuado para el crecimiento y éxito de tu negocio global. 🌟📈
Si has decidido abrir una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay varias responsabilidades y obligaciones que debes cumplir. No basta con crear la empresa, sino que también debes mantenerla al día con los requisitos legales y fiscales de ambos países.
Entre las responsabilidades que debes tener en cuenta, se encuentran las siguientes:
En cuanto a las obligaciones fiscales, debes tener en cuenta lo siguiente:
Como propietario de una LLC en EE. UU., también debes cumplir con ciertas obligaciones de reporte, que son las siguientes:
Además de estas obligaciones en EE. UU., también debes cumplir con algunas obligaciones fiscales informativas en España, que son las siguientes:
¿Sabías que hay algunas diferencias entre las LLCs de los distintos estados de EE. UU.? Por ejemplo, algunos estados exigen que las LLCs presenten un informe anual, que es un documento que resume la actividad y los datos de la LLC. Otros estados no lo exigen, lo que simplifica la gestión y reduce los costes. Por eso, te recomiendo que compares las características de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC.
No vas a pagar nada allí
(Solo informar)
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, es importante entender su marco fiscal y cómo puede optimizar la carga tributaria de tu negocio. El tratamiento fiscal de las LLCs varía según diversos factores.
Entre las condiciones que debes cumplir, se encuentran las siguientes:
El cumplimiento de estas condiciones puede influir en la eficiencia fiscal de tu LLC en EE.UU.. Es fundamental recordar que, aunque tu LLC sea una entidad ‘pass-through’ (donde los beneficios se atribuyen a sus dueños para su declaración personal), es obligatorio presentar una declaración informativa anual ante el IRS (Internal Revenue Service), la agencia tributaria de EE.UU. 📄
Al elegir el estado de registro, es importante considerar el marco fiscal estatal. Algunos estados, como Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington y Wyoming, no aplican impuestos estatales sobre sociedades ni sobre la renta personal. Esta característica puede contribuir a la eficiencia general de tu estructura, siempre que se cumplan las normativas federales y del estado elegido. Por eso, te recomendamos que analices las ventajas de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC.
Si quieres abrir una cuenta bancaria comercial para tu negocio, lo primero que debes hacer es formar una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos. Los bancos te pedirán una serie de documentos que solo podrás obtener al crear la LLC.
Entre los documentos que necesitarás, se encuentran los siguientes:
Estos documentos prueban la existencia legal de tu negocio y son imprescindibles para cumplir con los requisitos bancarios. Sin ellos, no podrás abrir una cuenta bancaria comercial para tu LLC en un NeoBanco. 😓
No todos los bancos aceptan a las LLCs extranjeras. Algunos bancos solo trabajan con empresas que tengan una presencia física en EE. UU., como una oficina o un almacén. Otros bancos te exigirán que viajes a EE. UU. para abrir la cuenta en persona. Por eso, te recomendaremos bancos que te ofrezcan facilidades y ventajas para tu LLC.
El gráfico muestra el tiempo medio de espera (en semanas) para obtener el EIN dependiendo del mes en que se solicita.
🔴 En enero y diciembre la espera puede alargarse hasta las 10 semanas.
🟡 De marzo a noviembre, el tiempo es más razonable, entre 4 y 6 semanas.
🟢 Y el mejor momento para solicitarlo es de abril a julio, con solo 3 semanas de espera.
👉 Si estás pensando en montar tu LLC y necesitas el EIN rápido, ya sabes qué meses evitar 😉
(Los periodos vacacionales afectan seriamente al tiempo de espera).
CP 575, la esperada carta con tu número EIN
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, seguramente querrás tener una cuenta bancaria comercial que te ofrezca facilidades y ventajas para tu negocio. Pero no todos los bancos son iguales, y algunos pueden ponerte trabas o cobrarte comisiones abusivas. Por eso, te recomendamos que optes por los neobancos, que son bancos digitales que operan online y que te ofrecen soluciones modernas y adaptadas a tus necesidades. 🚀
Entre los neobancos más destacados para las LLCs, hay dos que sobresalen: Payoneer, Mercury y Wise. Estos neobancos se caracterizan por su compatibilidad con las necesidades transfronterizas y digitales de las LLCs. 🌎
Payoneer: Es un neobanco de origen americano que opera en euros (€) y dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta multimoneda con la que puedes enviar, recibir y convertir dinero en más de 50 divisas, con el tipo de cambio real y sin comisiones ocultas. Además, te ofrece una tarjeta de débito virtual y física, con la que puedes pagar online en cualquier parte del mundo.
Mercury: Es un neobanco estadounidense que ofrece sus servicios en dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta comercial con la que puedes gestionar tu negocio online, con herramientas como facturación, contabilidad, integraciones con plataformas como Stripe o Shopify, y acceso a programas de financiación. Además, te ofrece una tarjeta de débito física y una virtual, con las que puedes pagar tanto online como en establecimientos físicos. Si quieres abrir una cuenta con Mercury, puedes hacerlo a través de este enlace, que te dará acceso inmediato. 💵
Wise: Es un neobanco europeo conocido anteriormente como TransferWise, que opera en múltiples divisas, incluyendo euros (€), dólares americanos ($) y más de 50 monedas adicionales. Wise te permite enviar, recibir y convertir dinero internacionalmente con tasas transparentes, tipo de cambio real y bajas comisiones.
Los neobancos son más seguros que los bancos tradicionales. Aunque operen online, los neobancos cumplen con las mismas normas y regulaciones que los bancos convencionales, y cuentan con las mismas garantías de protección de datos y de fondos. Además, al no tener sucursales físicas ni empleados innecesarios, pueden reducir sus costes y ofrecerte mejores condiciones y servicios. Por eso, te recomendamos que pruebes los neobancos y que te olvides de los bancos de siempre.
¿Sabías que Estados Unidos se beneficia de las LLCs (Limited Liability Company) que crean los no residentes? Aunque estos emprendedores no paguen impuestos por sus negocios en EE. UU., el país recibe ingresos de otra forma. 🇺🇸
Cada año, las LLCs deben pagar unas tarifas al estado donde se registraron. Estas tarifas varían según el estado, pero suelen ser de unos cientos de dólares. Si sumamos las tarifas de todas las LLCs que hay en EE. UU., el resultado es una fuente sustancial de ingresos para el país. 💵
Pero no solo eso, EE. UU. también se beneficia de la información que recopila de las LLCs. Al crear una LLC, los dueños deben proporcionar algunos datos personales y financieros, como el EIN (Employer Identification Number), el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Estos datos permiten a EE. UU. supervisar las actividades financieras internacionales y fortalecer su inteligencia de mercado, lo que le da una ventaja competitiva en la economía global. 🚀
Hay más de 2 millones de LLCs registradas en EE. UU. Las LLCs son muy populares entre los emprendedores estadounidenses y extranjeros, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección. Además, cada estado tiene sus propias normas y ventajas para las LLCs, por lo que hay que elegir bien dónde registrarlas. Por ejemplo, Delaware es uno de los estados más favorables para las LLCs, ya que tiene una legislación muy moderna y favorable para los negocios, una corte especializada en asuntos comerciales y unos impuestos muy bajos.
Muchos emprendedores creen que las LLCs (Limited Liability Company) en Estados Unidos no necesitan llevar una contabilidad formal. Pero esto es un mito que puede traerles problemas. Aunque las LLCs no tienen que presentar estados financieros completos, sí tienen que reportar cierta información contable a nivel federal. 🇺🇸
Las entidades que solicitan esta información son el IRS (Internal Revenue Service), el FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) y el BEA (Bureau of Economic Analysis). Estas entidades requieren datos específicos sobre la situación financiera de la LLC, como los costos, los ingresos, los gastos, las utilidades, las transacciones, los activos y los pasivos. Esta información se reporta en formularios específicos, como el 1120, el 5472 y el BE-13. 😓
Por eso, es fundamental llevar una contabilidad precisa y transparente para tu LLC. Evita el error de reportar incorrectamente o deducir gastos de forma inapropiada. Es esencial que la contabilidad refleje la realidad financiera de la empresa, ya que estos datos son la base para el cálculo del IRPF y cualquier otro impuesto aplicable en tu jurisdicción de residencia. Un manejo contable adecuado es clave para la seguridad jurídica de tu negocio. 💵
Para evitar errores en la gestión contable de una LLC estadounidense, debes saber qué gastos son deducibles y cuáles no. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados con el negocio, que son multas o sanciones, o que son donaciones. En otro apartado, te explicaremos más sobre los gastos deducibles y no deducibles para una LLC estadounidense. 🙌
Algunos estados que exigen que las LLCs lleven una contabilidad completa y presenten estados financieros? Estos estados son California, Nueva York, Pensilvania y Utah. Si creas una LLC en uno de estos estados, deberás llevar un registro detallado de tus ingresos y gastos, y presentar un balance general y un estado de resultados ante el estado.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que incluir los beneficios de tu negocio en el cálculo del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. No solo debes declarar los importes que retires de la empresa, sino también los que dejes acumulados. Así, evitarás problemas con la Agencia Tributaria y cumplirás con tus obligaciones fiscales. 🇪🇸
Pero cuidado, hay un error muy común que puede hacerte pagar más impuestos de lo que debes. Algunos emprendedores piensan que solo deben declarar y tributar por los retiros efectivos de la empresa, es decir, por el dinero que se llevan a su bolsillo. Pero esto no es así, al menos para las LLCs. Las normas fiscales de EE. UU. establecen que las LLCs deben declarar todo el beneficio acumulado a final del año fiscal, independientemente de si lo retiran o no. 😓
Entonces, ¿cómo puedes reducir los impuestos de manera legal? La clave está en maximizar los gastos deducibles. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Al deducir estos gastos, reduces la base imponible, es decir, la cantidad sobre la que se aplican los impuestos. Así, pagas menos impuestos y aumentas tu rentabilidad. 💵
Pero no todos los gastos son deducibles. Hay algunos que no puedes restar de tus ingresos, como los gastos personales, las multas o sanciones, o las donaciones. Si no sabes qué gastos puedes deducir y cuáles no, puedes cometer errores contables graves, que pueden derivar en multas o sanciones. Por eso, es crucial que conozcas bien qué gastos se pueden deducir, un tema que te explicaremos con más detalle en otro apartado. 🙌
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, es crucial entender qué gastos puedes deducir de tu negocio. Solo los gastos directamente vinculados a tu actividad empresarial y necesarios para generar ingresos son deducibles.
Principios de Deducibilidad:
Gastos No Deducibles (Ejemplos Comunes):
Riesgos del Mal Uso:
Deducibilidad entre Jurisdicciones: Es importante tener en cuenta que las normas de deducibilidad pueden variar entre EE.UU. y España. Los gastos deducibles en tu IRPF en España deben ajustarse estrictamente a la normativa fiscal española, incluso si la LLC permite más deducciones en EE.UU. Siempre debes declarar el beneficio de tu LLC en España según las reglas del IRPF español.
Recomendación: Para asegurar una contabilidad correcta y evitar problemas con las autoridades fiscales, te recomendamos:
Hay algunos gastos que son deducibles en EE. UU. pero no en España, o viceversa. Por ejemplo, en EE. UU. puedes deducir el 50% del costo de las comidas con fines de negocio, pero en España solo puedes deducir el 10%. O, en España puedes deducir el 30% del costo de los vehículos afectos a la actividad económica, pero en EE. UU. solo puedes deducir la parte proporcional al uso comercial. Por eso, para curarnos en salud te recomendamos que te rijas por los gastos deducibles de España.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en EE. UU., puedes deducir los gastos necesarios para la actividad del negocio…
PERO ojo: si eres residente fiscal en España, los beneficios de tu LLC tributan en el IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas, y solo podrás deducir los gastos que reconoce la ley española, aunque el IRS sea más flexible.
Es decir: El beneficio que tienes que declarar en España NO es el neto después de deducir todos los gastos permitidos por el IRS, sino el neto después de deducir SOLO los gastos permitidos por la ley del IRPF español.
¿En qué te afecta?
Lleva tu contabilidad americana lo mejor posible, pero para la declaración en España tendrás que recalcular el beneficio según la ley española.
Por ejemplo: comidas, coche, viajes, formación… la ley española es mucho más restrictiva y no acepta deducir todo lo que permite el IRS.
El beneficio a declarar será mayor que el que veas en el banco o en tu contabilidad de la LLC.
¿Cómo hacerlo bien?
¿Qué significa esto en la práctica?
Puedes hacer la contabilidad de la LLC con todos los gastos deducibles del IRS para el día a día, pero al hacer tu declaración de la renta en España tendrás que recalcular el beneficio conforme a los criterios del IRPF español, y deducir solo lo que acepte Hacienda España.
El resto de gastos (que no acepta Hacienda España pero sí el IRS) te sirven para pagar menos impuestos en EE. UU. si algún día los tienes, pero no aquí.
La realidad incómoda es que Hacienda no es ingenua, y revisa con lupa cada detalle cuando sospecha que algo no cuadra. Inspecciona movimientos bancarios, gastos y puede incluso echar un vistazo a tus redes sociales para detectar incoherencias. Si detecta algo dudoso, intentará recalificar esos gastos, y entonces la carga de la prueba será tuya.
Aquí te dejo una lista orientativa de gastos comunes y cómo manejarlos con seguridad y sentido común, indicando además qué puedes deducir fácilmente y qué gastos son más «zona gris»:
Es muy importante guardar las facturas de todos los gastos que deduzcas y llevar una buena contabilidad en el Excel/Sheets. Así, podrás demostrar el gasto deducible en caso de una inspección por parte de Hacienda o del IRS. Si no tienes las facturas o no llevas un registro ordenado de tus gastos, podrías tener problemas para justificar tus deducciones y podrías enfrentarte a multas o sanciones. Por eso, te recomendamos que guardes las facturas de todos los gastos que deduzcas y que lleves una buena contabilidad en el Excel/Sheets, que te permita tener un control de tus ingresos y gastos.
No, y cuidado con este mito que circula por ahí.
Algunos «vendedores de LLC» aseguran que puedes deducirte hasta 1500 $ (¡al mes!) por trabajar desde casa. La base de este error suele venir de una deducción que existe en EE. UU. llamada “home office deduction”, pero ni se aplica como creen, ni sirve en tu contexto.
Vamos por partes 👇
En Estados Unidos:
Existe una deducción por teletrabajo llamada Simplified Home Office Deduction, que llega hasta 1.500 $ al AÑO, no al mes.
Y solo se aplica si:
Eres autónomo (self-employed) bajo el tax code federal
Tienes un espacio exclusivo y habitual de trabajo en casa
Ese espacio está perfectamente documentado (m2, plano, fotos…)
➡️ Pero si usas una LLC disregarded, y tributas en España, esta deducción no aplica a tu IRPF. Solo tiene sentido para quienes declaran directamente en EE. UU.
En España:
Tampoco puedes deducirte así como así un porcentaje de tu vivienda habitual.
La deducción de gastos del hogar solo se admite si:
Tienes un espacio afecto a la actividad económica, y
Estás dado de alta como autónomo en España, y
Puedes demostrar que ese espacio no tiene uso personal
➡️ Y lo más importante: si reconoces parte de tu casa como oficina de la LLC, puedes estar generando Establecimiento Permanente (EP). Y ahí, sí que se lía.
💡 Conclusión: Ni 1.500 $/mes en EE. UU., ni 15.000 $/año en España. Si trabajas desde casa, puedes deducir lo razonable y justificado. Punto. No confundas deducciones reales con marketing fiscal. Optimizar no es inventar.
Es fundamental llevar una contabilidad legal y transparente para tu LLC. Evita el error de incluir gastos no legítimos, ya que esto puede acarrear problemas serios con el IRS en EE.UU. y con la Agencia Tributaria en España.
Riesgos de Incluir Gastos No Legítimos:
Principios de Deducibilidad Correcta:
Recomendación: Para asegurar el cumplimiento y evitar problemas, te recomendamos:
Cuando dos empresas relacionadas (por ejemplo, con el mismo propietario) realizan transacciones entre sí, estas se consideran operaciones vinculadas. Es fundamental que estas operaciones se realicen bajo estrictos criterios de transparencia y legalidad para garantizar el cumplimiento normativo.
El Principio de Plena Competencia: La normativa fiscal establece que las operaciones vinculadas deben valorarse a precios de mercado, es decir, al precio que se habría acordado entre partes independientes en condiciones de libre competencia. Este principio busca asegurar que los beneficios se asignen correctamente a cada entidad, evitando el traslado artificial de beneficios para fines fiscales.
Claves para el Cumplimiento:
Consecuencias del Incumplimiento: La manipulación de los precios o la simulación de operaciones vinculadas puede ser considerada fraude fiscal, lo que conlleva graves multas, sanciones y, en casos de cuantía elevada, incluso penas de cárcel. Las autoridades tributarias revisan con lupa estas operaciones para detectar irregularidades.
Recomendación: Para evitar riesgos legales y fiscales, es imprescindible que todas las operaciones vinculadas se realicen con máxima transparencia y se valoren a precios de mercado. Consulta siempre con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional para asegurar el correcto cumplimiento.
Los activos digitales como los NFT (Non-Fungible Tokens) son una innovación en el panorama financiero. Es fundamental entender cómo se gestionan las transacciones que involucran NFTs en el contexto de tu LLC para asegurar un correcto cumplimiento fiscal y evitar riesgos.
Contenido (Sustituye toda la explicación de la «estrategia» y el ejemplo):
Principios de Valoración y Deducibilidad:
Riesgos de Operaciones No Justificadas:
Recomendación: Para asegurar el cumplimiento y evitar problemas, te recomendamos:
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio rápido y sencillo para que puedas tener tu empresa operativa en poco tiempo. Te explicamos los pasos que seguimos para crear tu LLC en Nuevo México, uno de los estados más ventajosos para las LLCs.
Al final de este proceso, tu LLC estará operativa en un periodo de 1 a 3 meses, dependiendo de la rapidez del IRS. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la flexibilidad de gestión y la eficiencia operativa. 🙌
Nuevo México es uno de los estados más elegidos para las LLCs por su sencillez en la constitución y su eficiente marco administrativo. Estas características facilitan la gestión y el mantenimiento de tu empresa, permitiéndote concentrarte en el crecimiento de tu negocio global.
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio integral y económico para que puedas tener tu empresa lista y funcionando en poco tiempo. Te explicamos los beneficios de nuestro paquete de servicios, que tiene un costo de 1750 dólares al año y que se mantendrá hasta el 31 de Diciembre de 2024 para los clientes antiguos.
Nuestro paquete de servicios incluye:
Este plan está diseñado para simplificar la administración de tu LLC y asegurar su correcto cumplimiento fiscal y legal en Estados Unidos. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la eficiencia operativa y la facilidad de gestión para tu negocio global. 🙌
Al contratar nuestro servicio para la creación y gestión de tu LLC en EE.UU., recibirás un conjunto de documentos esenciales que acreditan la existencia legal de tu empresa y aseguran su cumplimiento normativo. Esta documentación te servirá para operar correctamente, abrir cuentas bancarias y demostrar la legitimidad de tu estructura.
📂 Documentos que recibirás
1️⃣ EIN (Employer Identification Number)
2️⃣ SS-4 (Solicitud del EIN)
3️⃣ Certificado de Formación / Estatutos de la LLC
4️⃣ Operating Agreement (Acuerdo Operativo)
5️⃣ Contrato con el Mánager (si aplica)
6️⃣Declaración del Fundador
8️⃣ BE-13C (Reporte de Inversión Extranjera en EE.UU.)
Con esta documentación, tu LLC estará completamente preparada para operar en EE.UU., abrir cuentas bancarias y cumplir con las normativas fiscales sin complicaciones. Dependiendo de tu caso específico, algunos documentos pueden no ser necesarios o pueden requerir información adicional.
Crear una LLC en EE. UU. sin ayuda puede parecer una aventura épica. Pero si lo haces sin mapa ni brújula —sin saber bien por dónde navegas— es fácil que acabes encallando en aguas fiscales turbias. 🏴☠️
Sin experiencia, vas a ciegas. Y eso, en fiscalidad internacional, no es romanticismo… es riesgo real.
Por ejemplo:
💥 Las multas por no presentar correctamente el formulario 5472 (sí, ese que nadie menciona o el BE-13C) pueden superar los 25.000 $. Es como chocar con un iceberg invisible: no lo ves venir... hasta que es demasiado tarde.
⏳ Tiempo, errores y trampas (que cuestan dinero)
Mucha gente se lanza a crear una LLC pensando que es hacer “clic, clic y listo”.
Pero sin formación previa, vas a tardar semanas (o meses) en entender:
Y aún hay más:
El error más común es olvidarse del Operating Agreement.
Sin él, tu LLC es como un barco sin timón: sin rumbo legal, sin protección, y más fácil de hundir si viene Hacienda.
Poder dormir bien por la noche… no tiene precio.
⚠️ El mantenimiento no es opcional
Aunque montes bien la LLC, eso es solo el inicio.
Después hay que mantenerla:
➡️ Todo esto hay que hacerlo cada año. Y si no lo haces, no te avisan: te sancionan.
🚀 La diferencia entre un hobby y un negocio serio
¿Estás montando una aventura improvisada o una estructura sólida para tu libertad financiera?
Con nuestro servicio, no solo tienes ayuda para crear tu LLC.
Tienes un capitán a bordo.
Nos encargamos del papeleo, los plazos, los formularios y la comunicación con EE. UU.
Tú solo te encargas de lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.
✅ ¿Listo para navegar sin miedo?
Tu LLC, bien hecha, es tu barco.
Nosotros, tu equipo de abordo. Y EE. UU., el océano donde jugar con ventaja.
¿Subes a bordo? 🌊
🛡️ Si tu negocio ya genera beneficios importantes (por ejemplo, más de 100.000€/año) o tienes un patrimonio significativo, podría interesarte explorar opciones de estructura empresarial y patrimonial más sofisticadas. Esto permite una organización y gestión eficiente de tus activos a nivel global.
✅ Beneficios de una Estructura Avanzada:
📌 Más información sobre planificación avanzada: 👉 FIP.Devil.Marketing☂️
Webs oficiales y legislación:
Convenio entre España y EE.UU. para evitar la doble imposición (BOE)
Definición de Establecimiento Permanente (Agencia Tributaria)
Residencia fiscal para personas jurídicas en España (Agencia Tributaria)
Entidades en régimen de atribución de rentas (Agencia Tributaria)
Herramientas fiscales y contables:
TaxDown – Declaración de impuestos sencilla y guiada.
¿Dónde van mis impuestos? – Información sobre el uso de los impuestos en España
Estrategias de gestión de IVA europeo:
Paddle – Merchant of Record para gestión simplificada del IVA europeo en ventas B2C.
Lemon Squeezy – Alternativa como Merchant of Record para gestionar IVA en Europa.
Recursos oficiales de otras jurisdicciones/fiscalidad internacional
Guías, recursos y servicios recomendados
Extra: Legislación europea y directivas
No puedes tener empleados asalariados en España contratados directamente por tu LLC, ya que esto crearía un «Establecimiento Permanente» y obligaría a tributar como una empresa española.
Sin embargo, sí puedes contratar freelancers, siempre que estos no trabajen exclusivamente para ti ni utilicen instalaciones físicas permanentes a tu nombre.
¡Por supuesto que es posible! Incluso puedes registrar tu empresa sin necesidad de viajar, obtener una visa, un número de seguro social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Las regulaciones estadounidenses no imponen restricciones para la creación de empresas a ciudadanos de todo el mundo, salvo en el caso de algunos países sujetos a sanciones comerciales.
Si la LLC opera en línea sin presencia física en los Estados Unidos, carece de empleados o agentes dependientes, y ninguno de sus socios reside ni es ciudadano estadounidense, será clasificada como extranjera (Foreign Owned) y no se considerará «Engaged in Trade or Business in the US» (Participando en Comercio o Negocios en los Estados Unidos). Al no tener la designación ETBUS, se beneficia de una exención territorial en términos fiscales. En resumen, si la LLC cumple con estos requisitos, estará exenta de impuestos en los Estados Unidos. En caso contrario, no gozará de exención y deberá obtener un número ITIN y tributar tanto en EE. UU. como en su país de residencia fiscal.
La LLC es una estructura versátil para emprendedores digitales y negocios no presenciales con clientela global. Ofrece beneficios como protección de responsabilidad limitada, flexibilidad de gestión, acceso a mercados financieros de EE.UU. y eficiencia operativa para tu expansión global. Es importante evaluar la compatibilidad de tu actividad con la estructura para asegurar el cumplimiento normativo.
Si tu negocio tiene una presencia física o un Establecimiento Permanente en España (ej. restaurante, local físico, empleados asalariados), una LLC por sí sola no es suficiente. En estos casos, la LLC puede complementar a una entidad local (como una SL española) para la parte de actividad internacional o digital, asegurando el cumplimiento con las normativas fiscales de ambos países.
Modelo 720 (Informativo): La LLC debe informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los activos y derechos ubicados en el extranjero que le pertenezcan, siempre que el valor total supere los 50.000 euros. Esta presentación se realiza de manera anual e incluye información detallada sobre cuentas bancarias, valores, seguros, propiedades y otros activos relevantes.
Información de operaciones vinculadas: En caso de que la LLC realice transacciones con partes relacionadas, ya sean personas o entidades con las que mantiene una relación especial, es necesario mantener documentación que respalde dichas operaciones y establezca su valor de mercado. En caso de una inspección, se requerirá proporcionar esta información a la AEAT.
Anualmente, gestionaremos en tu nombre los siguientes formularios ante el IRS:
Formulario 1120: Este documento informa al IRS sobre los ingresos y gastos incurridos por tu LLC durante el año fiscal.
Formulario 5472: Este formulario proporciona al IRS información sobre el tipo de empresa y los detalles que se presentarán en el formulario 1120.
Contando desde el año en que fundes la empresa y cada 5 años, hay que rellenar un informe de la BEA:
Adicionalmente, si operas o planeas operar en los Estados Unidos, es posible que necesites otros formularios. Inicialmente, si tu actividad se centra en Europa, es probable que no debas preocuparte por ellos:
Formulario W-7: Utilizado para solicitar el número ITIN ante el IRS, similar al EIN, permitiéndote cumplir con tus obligaciones tributarias en el país.
Formulario 1040NR: Este formulario es esencial al final del año fiscal para demostrar a tu país de residencia fiscal que has pagado impuestos en los Estados Unidos, lo que podría permitirte deducirlos en tu país de tributación.
Formulario 8-BEN: Solicitado por empresas que deben pagar impuestos en nombre de tu empresa en los Estados Unidos. En este caso, se requerirá el ITIN.
La gestión del IVA para una LLC que opera a nivel internacional depende de la naturaleza de los servicios/productos y la ubicación de los clientes. Para servicios B2B, puede aplicar la inversión del sujeto pasivo. Para servicios B2C en la UE, existen regímenes como el OSS. Es crucial asegurar el cumplimiento con las normativas fiscales aplicables en cada jurisdicción. Consulta a un experto para tu caso específico.
Antes de realizar cualquier gasto, es crucial llevar un registro detallado del mismo. Puedes utilizar una hoja de cálculo como Excel para mantener un seguimiento eficiente, y con el fin de facilitarte esta tarea, te proporcionaremos una plantilla para su uso.
Dicho esto, es importante destacar que hay ciertos gastos que tu LLC podrá deducirse, y por ende, deberás conservar las facturas correspondientes, registros de transferencias y asegurarte de que estén registrados a nombre de tu LLC:
Gastos Deducibles Comunes:
Gastos de Automóvil: Si la LLC utiliza vehículos para fines comerciales, es posible deducir gastos relacionados con el automóvil, como gasolina, mantenimiento y depreciación.
Costos de Educación Comercial: Los costos asociados con la educación continua o la formación específica para el negocio pueden ser deducibles.
Seguros Comerciales: Las primas de seguros para la cobertura comercial, como seguros de responsabilidad civil, pueden ser deducibles.
Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles si cumplen con ciertos requisitos.
Impuestos Comerciales y Licencias: Las tasas y licencias requeridas para operar el negocio son gastos deducibles.
Ten en cuenta que no podrás deducir gastos que estén directamente vinculados al país, como oficinas o propiedades, ya que esto podría generar complicaciones fiscales para tu LLC al operar exclusivamente desde tu país de residencia.
Si tu LLC realiza una clara separación entre las cuentas empresariales y personales, mantiene una contabilidad precisa en Excel, guarda meticulosamente todas las facturas y cuenta con un Acuerdo de Operatividad, no tienes motivo de preocupación. No obstante, en caso contrario, existe la posibilidad de que un juez en Estados Unidos ‘levante el velo corporativo’, poniendo en riesgo la protección legal de la LLC. Por esta razón, es esencial cumplir rigurosamente con todos los aspectos mencionados anteriormente.
Solo se requiere que la empresa esté debidamente constituida y vigente con todos sus documentos, incluido el número EIN (identificación tributaria de la empresa), y el pasaporte actualizado del gerente. No es necesario contar con un Número de Seguro Social o ITIN. No podemos asegurar la apertura de la cuenta, ya que los bancos deben llevar a cabo una verificación de seguridad llamada KYC (Conoce a tu Cliente), la cual es obligatoria según las regulaciones federales establecidas en el Patriot Act, antes de aprobar a un cliente.
En caso de que no logremos registrar tu empresa dentro de un período de 60 días debido a un error de nuestra parte, te reembolsaremos la totalidad del monto que pagaste, sin requerir preguntas ni explicaciones.
En caso de recibir una notificación de las autoridades fiscales, es fundamental mantener la calma y preparar la documentación que demuestre el cumplimiento de tu LLC con las normativas aplicables. Esto incluye el Operating Agreement, contratos de gestión, extractos bancarios y registros contables, y formularios fiscales de EE.UU. Es crucial justificar la dirección efectiva de la LLC fuera de España y que no se genere un Establecimiento Permanente en tu país de residencia. Busca siempre el apoyo de un asesor fiscal especializado.
Sí puedes, pero ten en cuenta que cualquier beneficio generado por operaciones con criptos o NFTs deberá ser declarado en tu IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas. Hacienda vigila estrechamente estas actividades, así que mantén documentación precisa de todas las transacciones.
La forma más sencilla es usar plataformas como Wise, Payoneer o Stripe, que permiten recibir pagos en euros, convertir divisas fácilmente y transferir fondos a tu cuenta bancaria europea desde la LLC.
Sí, aunque no tengas beneficios, tendrás que presentar el formulario informativo 5472 y el 1120 en EE.UU. cada año para mantener la LLC activa.
En España, si no hay beneficios reales, no tendrás obligación de pagar IRPF, aunque es recomendable conservar justificantes que prueben la ausencia de ingresos.
Legalmente no es obligatorio en todos los estados, pero es altamente recomendable. El Operating Agreement protege tu responsabilidad limitada, fortalece tu posición ante inspecciones fiscales y evita malentendidos sobre quién ejerce realmente la dirección efectiva de la empresa.
En LLC.Devil.Marketing, estamos contigo en cada paso para abrir tu cuenta bancaria desde la comodidad de tu hogar. Nos esforzamos al máximo para facilitarte el proceso, pero ten en cuenta que la última palabra la tienen los bancos con sus propias normativas.
Si por alguna razón las cosas no van según lo planeado, no hay problema. Te ofrecemos 60 días desde que recibimos tus documentos para solicitar un reembolso, siempre y cuando no haya retrasos por parte del IRS o el Estado, ya que esos están fuera de nuestro control.
En ocasiones, las autoridades fiscales de EE. UU. o España pueden requerir información adicional, lo que podría complicar el proceso. En esos casos, y aunque nos pese, no podremos realizar un reembolso.
Entendemos mucho sobre negocios, pero para asuntos legales o fiscales, lo mejor es consultar a un experto. Un abogado o contador será tu mejor aliado para consultas tributarias y legales vinculantes.
Aunque estamos aquí para apoyarte, recuerda que no somos abogados. Para esos dilemas legales más complejos, te ayudaremos a encontrar a un profesional calificado.
La información proporcionada puede sufrir cambios, así que te recomendamos no considerarla inmutable.
