GUÍA DEFINITIVA para las LLC en ESPAÑA 🇪🇸

Edición 2025

España: El naufragio económico y fiscal

El futuro económico y social de España no pinta bien, y no soy el único que lo dice. Basta con echar un vistazo a la situación actual:

🔸Clase media destruida: Vivir se ha vuelto sinónimo de sobrevivir.

🔸Desigualdad creciente: La brecha entre ricos y pobres se hace cada vez más grande.

🔸Corrupción generalizada: No hace falta recordar nombres… «M. Rajoy», ¿te suena? 😉

🔸Inflación disparada: Cada vez te alcanza para menos.

🔸Natalidad baja: El futuro de las pensiones, en peligro.

🔸Jubilación incierta: Si llegas, lo que te espera será una miseria.

🔸Presión fiscal descomunal: De enero a julio, trabajas solo para pagar impuestos.

🔸Cuota de autónomos abusiva: ¡Pagar por trabajar desde el día uno!

Mira, te cuento rápido el caso de Carlos, diseñador web. Hace apenas un año, Carlos pagaba más impuestos que alquiler. Hoy, después de pasarse a una LLC en EE.UU., paga menos impuestos que nunca, redujo su carga fiscal un 70% y ha recuperado el control de su dinero. 😎

Por eso, hemos creado esta Guía Definitiva sobre las LLC en España: para ayudarte a pagar menos impuestos y asegurarte un futuro financiero sólido.

Sí, ¡ahí vives!

Tienes la oportunidad de salvarte, te avisamos con 30 años de antelación para que te prepares.

🕒 Esta guía no es para leer con prisa. Tardarás entre 1 y 2 horas en leerla entera, pero cada bloque está pensado para leerse por separado y aplicarse al momento. Léela a tu ritmo.

[Última actualización: 7 de mayo de 2025]

CONTENIDO DE LA GUÍA

¿Qué es una LLC?

Empecemos por aclarar que LLC significa Limited Liability Company, o “Compañía de Responsabilidad Limitada” en español. Estas son estructuras legales de empresa muy populares y flexibles para muchos negocios digitales o freelance. ¿Por qué? Porque ofrecen lo mejor de ambos mundos: la responsabilidad limitada (propia de una corporación) y la gestión y tributación flexibles (parecidas a las de una sociedad o un autónomo), pero sin tantas formalidades. 🙌

Las LLC son entidades pass-through o transparentes, lo que significa que los beneficios que generan al final del año pasan directamente a su dueño. Es decir, se deben tributar y no se pueden acumular sin pagar impuestos. Por eso, las LLC están pensadas para facturargastar y tributar. 💸

Además, las LLC no necesitan tener una junta directiva ni hacer reuniones anuales, lo que simplifica mucho su gestión. Esta característica es especialmente atractiva para pequeñas empresas o emprendedores individuales. 👍

Uno de los beneficios más importantes de las LLC es la “tributación de paso”. Esto significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se reflejan directamente en las declaraciones de impuestos personales de los miembros, evitando así la doble tributación a la que están sujetas las corporaciones. 🙌

Limited Liability Company

(Sociedad de Responsabilidad Limitada) Sólo existe en Estados Unidos

La doble tributación es cuando una empresa paga impuestos por sus beneficios y luego sus dueños vuelven a pagar impuestos por los dividendos que reciben en su país de residencia fiscal. Esto puede suponer una carga fiscal muy alta para los emprendedores. Por eso, las LLC son una opción interesante para evitar este problema. 

¿Qué significa e implica que la LLC sea Pass-through?

Entidad Passthrough

Los beneficios fluyen a ti automáticamente al final del año fiscal (La LLC no “almacenará” dinero)

El término «Pass-through» significa que las LLC no pagan impuestos a nivel corporativo, sino que los beneficios generados pasan directamente al bolsillo de sus propietarios. A efectos fiscales, es como si la empresa fuera «transparente», y Hacienda considera que esos ingresos son tuyos personalmente desde el primer momento. 💸

Esto es muy distinto a lo que ocurre con las empresas tradicionales (por ejemplo, una SL o una SA en España), que pagan primero impuestos por los beneficios obtenidos, y luego los socios vuelven a tributar cuando reciben ese dinero como dividendos o nómina. En pocas palabras, ¡tributas dos veces por la misma pasta! 😅

Con una LLC «Pass-through» te ahorras esa doble imposición, ya que el dinero fluye directamente hacia tu IRPF, (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), simplificando tu tributación y, en muchos casos, optimizando fiscalmente tu negocio. 🚀

Para calcular el impuesto exacto en tu IRPF, debes conocer los tramos fiscales aplicables según tu nivel de ingresos anuales. En España, estos tramos suelen oscilar entre el 19% y el 47%, dependiendo de cuánto ganes cada año. ¡Por eso es fundamental hacer bien los números y optimizar al máximo cada euro! 📈

Un ejemplo rápido: Imagina que tu LLC genera 50.000€ de beneficios. Como entidad "Pass-through", esos 50.000€ se suman directamente a tu base imponible personal. Por tanto, deberás declarar ese importe íntegro en tu IRPF, aplicando el tramo correspondiente según la escala que Hacienda establece cada año.

Ejemplo práctico: así funciona el Pass-through con el Régimen de Atribución de Rentas (RAR)

Así se traduce visualmente el Pass-through:

LLC Americana (en EE.UU.)


Beneficios anuales (facturación – gastos deducibles)


IRPF en España (Régimen de atribución de rentas)


Declaración de impuestos en España (Modelo 100 – IRPF)

Imagina que este año tu LLC factura 60.000€ y has tenido 15.000€ en gastos deducibles. El resultado son 45.000€ de beneficios que automáticamente pasan a ti, su único miembro.

Esto implica que debes declarar esos 45.000€ en España directamente en tu IRPF, en el apartado «Régimen de Atribución de Rentas». La LLC, por sí misma, no pagará impuestos, solo informa al IRS mediante el Formulario 5472 y el 1120.

En resumen, tu LLC:

  • NO paga impuestos en EE.UU. (solo informa)

  • debes tributar esos beneficios en España, directamente en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas, según los tramos correspondientes.

⚠️ Nota importante: Aunque no retires el dinero de la LLC, los beneficios anuales deben declararse igual.

Checklist para cumplir sin errores:

✅ Guarda todas las facturas de tus gastos deducibles.

✅ Prepara el Formulario 5472 (informativo) para EE.UU.

✅ Declara tus beneficios en el IRPF español (Modelo 100).

✅ Apóyate en un gestor para asegurarte que todo esté correcto.

Para calcular el IRPF a pagar si tienes una LLC, debes aplicar los tramos establecidos según el nivel de ingresos. Estos tramos varían según la CC.AA en el que se encuentre residiendo el propietario de la LLC en España, por lo que es importante consultar la normativa de cada uno. 📋

Veamos un ejemplo con los tramos de España en 2024 en Cataluña. Supongamos que facturas 50.000€ y tienes 10.000€ de gastos deducibles. Entonces, te quedan 40.000€ de beneficios al final del año y vas a tributar sobre esa cantidad. Para ello, aplicaremos los tramos de la siguiente tabla:

Tramos IRPF 2024Tipo estatalTipo autonómico
Tipo total
Hasta 12.450 €9,5 %9,5 %19 %
De 12.450 € a 20.200 €12 %12 %24 %
De 20.200 € a 35.200 €15 %15 %30 %
De 35.200 € a 60.000 €18,5 %18,5 %37 %
De 60.000 € a 300.000 €22,5 %22,5 %45 %
Más de 300.000 €24,5 %22,5 %47-54 %

Otro ejemplo, del total de IRPF a pagar de 40.000€ de beneficios, aplicando los tramos IRPF 2025:

  • Primer tramo: Hasta 12.450 euros, se aplica un 19%. Esto resulta en un total a pagar de 12.450×19%=2.365,5 euros.
  • Segundo tramo: Entre 12.450 y 20.200 euros, se aplica un 24%. El tramo abarca 7.750 euros (20.200−12.450), resultando en 7.750×24%=1.860 euros.
  • Tercer tramo: De 20.200 a 35.200 euros, el tipo es del 30%. Este tramo comprende 15.000 euros (35.200−20.200), con un total de 15.000×30%=4.500 euros.
  • Cuarto tramo: Finalmente, de 35.200 a 40.000 euros, se tributa al 37%. Esto se aplica sobre 4.800 euros (40.000−35.200), generando 4.800×37%=1.776 euros.


Sumando las valores de cada tramo, el total del IRPF a pagar sería 2.365,5 + 1.860 + 4.500 + 1.776 = 10.501,5 euros. Por lo tanto, con 40.000 euros de beneficios en 2024, el total a pagar de IRPF ascendería a 10.501,5 euros (un 26,2% del total).

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Características de una LLC Disregarded Single-Member

¿Qué significa e implica que la LLC sea Disregarded Single-Member?

Una LLC Disregarded Single-Member es una sociedad con un único miembro que, a efectos fiscales en EE.UU., se considera «ignorada» como entidad separada. Esto significa que no presenta impuestos como empresa, sino que todas las ganancias, pérdidas y gastos se atribuyen directamente al propietario, quien los declara en su declaración personal. Es una estructura muy útil para quienes buscan simplicidad fiscal y protección de responsabilidad, sin necesidad de cumplir con las formalidades de una corporación.

Principales características de una LLC Disregarded Single-Member:

  • Tributación Pass-through:
    Las ganancias o pérdidas de la LLC no se gravan a nivel corporativo, sino que se trasladan directamente a la declaración de impuestos personal del propietario. Esto simplifica la fiscalidad al evitar la doble imposición corporativa y personal. 💸

  • Responsabilidad Limitada:
    Protege el patrimonio personal del propietario frente a posibles deudas, obligaciones o responsabilidades derivadas de la actividad de la LLC. 😊

  • Menos formalidades corporativas:
    A diferencia de una corporación tradicional, no está obligada a realizar juntas anuales, mantener actas detalladas o cumplir con ciertos requisitos formales estrictos. 👍

  • Acuerdos operativos personalizables:
    Puedes definir libremente las reglas internas de funcionamiento y gestión de la LLC mediante un Operating Agreement adaptado a tus necesidades específicas. 🙌

  • Sin establecimiento permanente en España:
    Para mantener sus ventajas fiscales, la LLC no puede tener oficinas, inmuebles ni empleados asalariados directamente contratados en España, aunque sí puedes trabajar con autónomos. 🤔

Sin establecimiento permanente

Sin oficinas / propiedades ni trabajadores asalariados a nombre de la LLC en España

Limitaciones a tener en cuenta:

A pesar de sus ventajas, esta estructura tiene ciertas restricciones:

  • No permite tener socios ni accionistas, limitando posibles vías de financiación o crecimiento.

  • Debes cumplir con obligaciones fiscales tanto en EE. UU. como en España, lo que puede añadir cierta complejidad administrativa.

Por ello, antes de elegir una LLC Disregarded Single-Member, es importante que evalúes detenidamente si esta estructura encaja con tus objetivos empresariales y personales.

La Seguridad de la Responsabilidad Limitada en LLCs

Responsabilidad Limitada

Protección de tus bienes personales

Este tipo de responsabilidad limitada implica que el propietario de la LLC y su patrimonio personal están protegidos ante problemas financieros o legales que puedan surgir en diferentes situaciones. Este peso recae sobre la empresa, al ser la LLC una persona jurídica, de forma similar a una SL.

En este caso, el riesgo solo afectaría a los activos de la empresa y no a los de sus propietarios. Al contrario que si actúas como autónomo, donde tú y tu negocio sois lo mismo a efectos legales y tu patrimonio personal puede verse afectado.

Eso sí, ojo: si el propietario ofrece garantías personales para un préstamo de la empresa, también podría ser personalmente responsable de esa deuda. 😮

Como puedes ver, la responsabilidad limitada es una gran ventaja de las LLC, pero no es absoluta. Hay ciertas circunstancias en las que puedes perder la protección de tu patrimonio personal y tener que responder con tus bienes. Por eso, es importante que seas prudente y responsable a la hora de gestionar tu LLC, y que no incurras en actividades ilegales, fraudulentas o negligentes que puedan comprometer tu seguridad. 

Mito: "Dejar las cuentas a 0"

Uno de los mitos más comunes entre quienes gestionan una LLC Disregarded es pensar que hay que dejar las cuentas bancarias vacías al final del año fiscal para evitar pagar impuestos.

❌ Nada más lejos de la realidad.

Lo que realmente importa no es el saldo de la cuenta bancaria, sino el beneficio neto: la diferencia entre ingresos y gastos durante el año. Es decir:

Beneficio neto = Ingresos – Gastos deducibles*

*Gastos deducibles: “Todo gasto vinculado a tu actividad económica”

La regla es simple: solo puedes deducir gastos que estén directamente relacionados con la actividad de tu LLC.

📌 Sí puedes deducir:

  • Software, herramientas online y suscripciones necesarias para tu negocio
  • Publicidad y marketing digital
  • Servicios contratados (autónomos, freelancers, etc.)
  • Asesoría fiscal, contable o legal relacionada con la LLC
  • Hosting, dominios y mantenimiento web
  • Formación específica para tu actividad profesional

🚫 No puedes deducir:

  • Compras personales (ni el Mercadona, ni el Tinder Gold 😅)
  • Gastos de vivienda, luz o wifi a tu nombre
  • Oficinas o locales en España: esto genera establecimiento permanente (EP), y ahí Hacienda sí se pone seria
  • Sueldos o nóminas en España: lo mismo, EP asegurado

💡 Consejo: Si dudas si un gasto es deducible o no, pregúntate: “¿Este gasto es imprescindible para que la LLC funcione y genere ingresos?” Si la respuesta es no o es ambigua... mejor no deducirlo.

¿Por qué podría llegar a interesar dejar el beneficio neto en 0?

  • Impacto en el IRPF español:
    Si el beneficio neto es cero, no hay renta atribuible al propietario, y por tanto no hay nada que declarar ni tributar en el IRPF. Esto se traduce en cero euros a pagar por beneficios empresariales. 💸
  • Menos obligaciones fiscales y burocracia:
    Una LLC sin beneficios y sin actividad real puede incluso no ser reportable en ciertos modelos informativos ante Hacienda (como el 720), lo que reduce papeleo y exposición. 📋
  • No implica fraude ni evasión:
    Siempre que todos los movimientos estén bien documentados y justificados, dejar el beneficio neto a cero es perfectamente legal. Lo importante es que los gastos sean reales, necesarios y justificados.

🧾 Ejemplo práctico:

Imagina que tu LLC ha facturado 30.000 $ en 2025. Durante ese mismo año, has tenido los siguientes gastos:

  • 10.000 $ en servicios subcontratados

  • 8.000 $ en software, herramientas y suscripciones

  • 7.000 $ en campañas de publicidad

  • 5.000 $ en asesoría legal y mantenimiento corporativo

Total de gastos: 30.000 $
Beneficio neto: 0 $

Resultado: No tributas nada en el IRPF, ya que no se ha generado renta imputable. Pero cuidado: debes guardar facturas, recibos y contratos, por si Hacienda te pide justificar esos gastos.

¿A quién le puede interesar abrir una LLC?

Si eres emprendedor en España (o fuera de Europa) y te dedicas a los negocios digitales con una clientela global, quizás te interese saber que hay una estructura legal que puede ofrecerte muchas ventajas: la LLC. 🙌

La LLC es una empresa de responsabilidad limitada que se crea en Estados Unidos y que te permite ahorrar impuestos, proteger tu patrimonio y simplificar tu gestión. 💸

Pero no todas las actividades son aptas para una LLC. Hay algunos perfiles que se pueden beneficiar más de esta opción que otros. Estos son:

  • Servicios Digitales: Ideal para negocios que ofrecen soluciones tecnológicas o plataformas en línea.
  • Creadores de Contenido: Perfecto para quienes producen material para plataformas como YouTube, blogs, videos o podcasts.
  • E-commerce y Dropshipping: Adecuado para comerciantes que venden productos en línea sin manejar inventario.
  • Freelance Digitales: Óptimo para profesionales independientes que trabajan remotamente en diversos proyectos.
  • Marketeers y Consultores: Idóneo para especialistas en marketing digital y consultoría empresarial.
  • Coaches, Mentores, Terapeutas: Apropiado para profesionales que ofrecen servicios de desarrollo personal y bienestar a través de sesiones individuales o grupales de manera online.

Básicamente esto

Si esta es tu rutina, la LLC es tu mejor amiga.

Hay algunos perfiles de emprendedores digitales que pueden beneficiarse de abrir una LLC en USA. Sin embargo, esto no significa que sea una opción válida para todos los casos. Antes de decidirte por esta estructura legal, debes evaluar bien tu situación, tu actividad, tu clientela y tus objetivos. También debes informarte sobre las obligaciones fiscales, legales y administrativas que conlleva tener una LLC, tanto en Estados Unidos como en España. Por eso, te aconsejo que consultes con nosotros, para que te podamos orientar sobre las ventajas y desventajas de esta opción, y que te ayudemos a crear y mantener tu LLC de forma legal y segura. 

📊 ¿Es tu negocio compatible con una LLC?

Una LLC no es para todo el mundo

Si estás en esta lista... lo sentimos mucho 🙁

Aunque las LLC ofrecen una estructura fiscal flexible y beneficiosa para muchos emprendedores digitales, no todos los modelos de negocio son compatibles con ella si resides fiscalmente en España o quieres evitar problemas con Hacienda.

En el marco legal de España y Estados Unidos, solo ciertos tipos de actividades se benefician realmente de este vehículo. La clave está en no generar establecimiento permanente en España ni ser considerado ETBUS (Engaged in Trade or Business in the U.S.) en Estados Unidos.

Tipo de negocio / actividad ¿Compatible con una LLC? Motivo principal
Servicios 100% digitales (consultoría, marketing, formación online)✅ SíNo hay presencia física ni EP en España, externalizable
Venta de productos digitales (ebooks, cursos, software, etc.)✅ SíAutomatizable, sin intervención directa del residente fiscal
Ecommerce con logística externalizada (Amazon FBA, dropshipping)✅ SíSin almacenes ni empleados propios en España
Psicología clínica, medicina, fisioterapia, etc.❌ NoProfesiones personalísimas, no delegables, implican EP
Electricista, carpintero, cerrajero, fontanero, etc.❌ NoTrabajo presencial e intransferible en territorio español
Restaurante, cafetería, bar, peluquería, spa, gimnasio❌ NoLocal abierto al público, EP garantizado
Tienda física en España❌ NoPresencia fija, empleados, inventario físico
Fotógrafo que opera en eventos o sesiones presenciales❌ NoServicio presencial, no externalizable
Coach o terapeuta online (no regulado)⚠️ DependePuede ser viable si no requiere colegiación y es 100% online y delegable
Influencer o creador de contenido digital✅ SíModelo digital, sin empleados ni oficina en España
Formación en línea (academias, membresías, cursos)✅ SíExternalizable, 100% digital, sin EP

🛠 ¿Qué alternativa tienes?

Si estás en alguno de estos casos, una LLC por sí sola no es la solución. Pero puedes considerar:

  • Usar una SL en España para esas actividades físicas.

  • Complementarla con una LLC para tareas digitales, marketing, expansión internacional, etc.

Así puedes separar riesgos, optimizar tu fiscalidad y cumplir con la normativa de ambos países. 💡

¿Qué es ETBUS para una LLC Single Member Disregarded Entity?

ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States) es un concepto fiscal clave que determina si una entidad extranjera —incluidas las LLC— está realizando una actividad económica significativa en EE. UU. y, por tanto, debe tributar allí.

Aunque tu LLC sea una disregarded entity (es decir, no tributa como empresa en EE. UU. y sus ingresos se atribuyen directamente al dueño), puede considerarse ETBUS si cumple ciertos criterios, lo cual generaría obligaciones fiscales federales.

¿Cuándo una LLC se considera ETBUS?

A efectos prácticos, hay tres escenarios que podrían hacer que una LLC sea clasificada como ETBUS:

  1. Presencia física en EE. UU.
    Si tienes oficinas, almacenes o empleados allí.
    👉 No suele aplicarse en estructuras digitales como la tuya, así que puedes ignorar este punto.

  2. Ingresos de fuentes estadounidenses
    Por ejemplo: alquileres de propiedades en EE. UU., intereses de bancos americanos, regalías de empresas estadounidenses, etc.
    👉 Si vendes servicios digitales desde fuera, no se considera ingreso “efectivamente conectado”, así que tampoco deberías preocuparte.

  3. Actividad económica significativa dentro de EE. UU.
    Si vendes masivamente en el mercado estadounidense (ej. más de $1M al año) o tienes una gran base de clientes allí, el IRS podría considerarte ETBUS.
    👉 Si estás empezando o aún no facturas cantidades importantes en EE. UU., puedes dormir tranquilo. Pero si creces mucho, consúltalo con un asesor fiscal especializado.

¿Y si soy ETBUS?

Si tu actividad cumple con los requisitos para ser ETBUS:

  • Debes presentar la declaración de impuestos en EE. UU.
  • Podrías tener que pagar impuestos federales sobre los ingresos efectivamente conectados con esa actividad
  • Además, tendrías que presentar formularios como el 1120-F (aunque seas disregarded)

Entonces, ¿me afecta ETBUS?

👉 Si vendes servicios digitales y estás fuera de EE. UU., lo más probable es que NO seas ETBUS.
👉 Mientras no tengas presencia física ni ingresos de fuentes específicamente estadounidenses, no tienes obligaciones fiscales en EE. UU. más allá de ciertos formularios informativos (como el 5472).

El concepto de ETBUS no es el único que afecta a la tributación de las empresas extranjeras en EE. UU. Existen otros factores que pueden influir en la carga fiscal de tu negocio, como el tipo de entidad, el tratado fiscal entre tu país y EE. UU., y las deducciones y créditos disponibles. Antes de iniciar o expandir tu actividad en EE. UU., consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense. 😊

Razones para Considerar la Creación de una LLC

Crear una LLC (Limited Liability Company) puede ser una buena opción para emprendedores y empresas digitales que quieren disfrutar de una serie de beneficios tanto fiscales como operativos. Estos son algunos de los motivos para considerar esta forma jurídica: 😍

  • Protección del Patrimonio Personal: Al crear una LLC, separas tus bienes personales de las posibles deudas y demandas que pueda tener tu negocio. Así, evitas poner en riesgo tu patrimonio si tu empresa tiene problemas legales o financieros. 🛡️
  • Impuestos Reducidos: Una de las grandes ventajas de las LLC es que pueden tener un 0% de impuestos para los no residentes en EE. UU. Esto significa que solo pagarás impuestos en el país donde resides, siempre que cumplas con ciertos requisitos, como no tener empleados ni oficinas en EE. UU. ni en España. 💸
  • Facilidad de Gestión: Crear y gestionar una LLC es muy sencillo y rápido. No necesitas llevar una contabilidad compleja ni presentar informes anuales. Con un simple Excel puedes llevar el control de tus ingresos y gastos. 📊
  • Costos Asequibles: Los costes de establecer y mantener una LLC son muy bajos en comparación con otras formas jurídicas. Solo tendrás que pagar una cuota anual al estado donde la registres (0$ en New Mexico), que suele ser de unos pocos cientos de dólares. 💵
  • Flexibilidad en Gastos Empresariales: Las LLC te permiten tener una mayor libertad a la hora de gestionar y deducir tus gastos empresariales. Puedes deducir una gran variedad de gastos, como viajes, alojamiento, material, software, etc. siempre que estén relacionados con tu actividad. 🧳
  • Confidencialidad: Algunos estados de EE. UU. ofrecen la opción de mantener el anonimato en la propiedad de la LLC. Esto significa que tu nombre no aparecerá en el registro público, lo que te puede dar más privacidad y seguridad. Algunos de los estados que ofrecen esta opción son New Mexico, Wyoming y Delaware. 🕵️‍♂️
  • Acceso a Mercados y Servicios Financieros en EE. UU.: Al tener una LLC, puedes acceder a oportunidades comerciales y financieras en EE. UU. que de otra forma serían más difíciles o costosas. Por ejemplo, puedes usar servicios de pasarelas de pago como Stripe, que te permiten cobrar a tus clientes de forma fácil y segura. También puedes abrir una cuenta bancaria en EE. UU., lo que te puede facilitar las transacciones internacionales. 💳
  • Beneficios en E-commerce: Si tu negocio es de venta online, tener una LLC puede traerte algunos beneficios adicionales. Por ejemplo, puedes obtener certificaciones que incrementan la confianza de tus clientes, como el sello de confianza online o el certificado SSL. También puedes aprovechar las ventajas del comercio electrónico transfronterizo, como el programa Fulfillment by Amazon (FBA), que te permite almacenar y enviar tus productos desde los almacenes de Amazon en EE. UU. 📦
  • Oportunidades de Visado: Si tienes planes de viajar o residir en EE. UU., tener una LLC puede facilitarte la solicitud de ciertos tipos de visados. Por ejemplo, el visado E-2, que es para inversores extranjeros que quieren desarrollar un negocio en EE. UU., o el visado L-1, que es para transferir empleados de una empresa extranjera a una filial en EE. UU. 🛫
  • No hay IVA en Europa para la mayoría de servicios B2B y para los servicios B2C, los primeros 10.000 euros estarán exentos: En Europa, el tratamiento del IVA para una LLC americana varía según el tipo de cliente. Para los servicios B2B (business-to-business), la LLC no está obligada a cobrar IVA siempre que no tenga un establecimiento permanente en la UE. En este caso, la responsabilidad de pagar el IVA recae en el cliente europeo bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo (reverse charge). Para los servicios B2C (business-to-consumer), los primeros 10,000 euros de ventas anuales están exentos de IVA, gracias al régimen de ventanilla única (One-Stop Shop, OSS), que facilita la gestión del IVA en ventas transfronterizas. Sin embargo, una vez que se supera este umbral, se debe cobrar IVA en función del país del cliente y registrarse en el esquema OSS para cumplir con las obligaciones fiscales en la UE. 🇪🇺
  • No hay cuota de autónomos en España: Si resides en España y tienes una LLC, no tendrás que pagar la cuota de autónomos. Esto se debe a que las LLC se rigen por la legislación de Estados Unidos, y no se considera que tengas un establecimiento permanente suficiente en España. Eso sí, tendrás que declarar tus ingresos y pagar los impuestos correspondientes en España. 🇪🇸

Las LLC tienen su origen en el derecho anglosajón y que no son reconocidas en muchos países de la Unión Europea. Antes de crear una LLC, infórmate bien de las implicaciones legales y fiscales que conlleva. También puedes consultar con un experto en fiscalidad internacional que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio. 

Te explico yo mismo el problema de las LLC con el IVA europeo si vendes a B2C (particulares) y superas los 10k€.

¿Qué es una LLC "anónima" y qué debes saber realmente?

Una LLC anónima es una sociedad registrada en estados como New Mexico, Delaware o Wyoming, donde no se publica el nombre del propietario en los registros públicos. Este nivel de privacidad puede ser útil en ciertos sectores, como el de las criptomonedas, la seguridad informática o la protección de marcas, donde el anonimato estratégico es un valor añadido.

Pero ojo: el anonimato registral no te exime de tus obligaciones fiscales como residente en España. Aquí es donde muchos se confunden… 😬

Lo que hace el anonimato:

  • Oculta tu nombre en bases de datos públicas del estado donde se registró la LLC.
  • Dificulta búsquedas casuales o rastreos no oficiales sobre la titularidad.
  • Puede ofrecer una ventaja competitiva en mercados donde la privacidad es valor diferencial.

Lo que NO hace el anonimato (y aquí viene lo importante):

No elimina tu obligación de declarar los ingresos de la LLC en el IRPF si eres residente fiscal español.

No te permite deducir gastos personales como si fueran empresariales (Mercadona, alquiler, viajes vacacionales… ya sabes).

No te protege ante Hacienda si haces movimientos sin justificación entre cuentas de la LLC y cuentas personales en España.

Entonces, ¿sirve para algo?

Sí, sirve para proteger tu privacidad, no para ocultar ingresos. Una LLC anónima bien utilizada:

  • Te da margen para operar de forma discreta
  • Protege tu imagen o estrategia empresarial
  • Puede reforzar la percepción profesional en determinados nichos

Pero siempre que declares correctamente tus ingresos y cumplas con tus deberes fiscales como contribuyente español.

El anonimato puede ser un escudo comercial, pero no es un escudo fiscal. Cumplir con Hacienda no es opcional, pero cómo estructuras tu empresa sí lo es. La clave está en optimizar sin cruzar la línea. 😊

😈 ¿Qué ocurre si oculto la LLC?

⚠️ La información aquí contenida tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. El objetivo es ayudar al lector a entender los riesgos de actuar fuera del marco legal, no a recomendar prácticas ilegales, sino a prevenir consecuencias derivadas de su desconocimiento.

Vamos a dejarlo claro desde el principio: no te recomendamos evadir impuestos ni ocultar estructuras. No vale la pena. Pero tampoco voy a fingir que nadie lo hace. Así que, si decides caminar por la cuerda floja, lo mínimo es que lo hagas sabiendo dónde estás pisando.

No es lo mismo cometer un error por desconocimiento que meter la pata por soberbia. Y aquí, lo que se ignora, sí que puede doler.

🔐 Precauciones (si decides ignorar esta guía 😅)

Sin promover nada ilegal, esto es lo que muchos que van “por libre” suelen tener en cuenta:

  • Evitar el CRS: Usar cuentas en jurisdicciones no firmantes del estándar de intercambio automático de información (como EE.UU.).
  • No mover dinero a cuentas personales españolas: Porque es el camino más corto hacia una inspección. Si lo haces, que sea justificable (renta declarada, préstamo, reembolso… algo con lógica).
  • No usar la LLC como una hucha personal: Si pagas Disneyland, el Netflix y el Tinder Gold con la tarjeta de empresa a tu nombre, estás pidiendo a gritos que te miren.
  • No dejar rastros evidentes: Como facturas donde apareces tú con tu nombre y apellido como contacto, mientras afirmas que no tienes nada que ver con la LLC.
  • Controlar el volumen: Es más fácil pasar desapercibido con 15k que con 150k. Aunque no lo convierte en legal, el riesgo cambia.
  • Tener un relato coherente: Si un día tienes que explicar tu estructura, tiene que tener sentido. El relato importa tanto como los papeles.

🙌 Pero volvamos a lo recomendable:

Si puedes estructurar tu vida y negocio de forma legal, optimizada y sin riesgos innecesarios, hazlo.
Una LLC usada correctamente ya ofrece muchas ventajas sin tener que cruzar la línea roja.

Porque al final, el juego no va de “esconder”, sino de hacer las cosas con inteligencia y anticipación.

👿 ¿Y si me paso de listo y Hacienda me pilla?

Sabemos que la idea de tener una LLC anónima suena tentadora para “desaparecer” del radar de Hacienda. Pero… ¿qué pasa si decides no declarar la LLC y te pillan?

🔍 ¿Cómo podría pillarte Hacienda?

Aunque parezca que estás fuera del sistema, Hacienda no es tonta y tiene cada vez más herramientas para conectar los puntos. Aquí van las formas más comunes:

  • CRS (Common Reporting Standard):
    Si tienes cuentas bancarias asociadas a la LLC en países que reportan bajo CRS (por ejemplo, en Europa o muchos países de LATAM), esa información le llega a España automáticamente.
  • Pagos entre la LLC y tus cuentas personales:
    Si recibes dinero en tu cuenta en España desde la LLC, especialmente de forma recurrente o sin justificación clara, pueden investigar de dónde viene y qué es.
  • Contratos, correos o facturas:
    Si haces facturas con tu LLC, o tienes contratos donde tú apareces como contacto, hay rastro documental. Y si se cruza con alguna inspección (tuya o de tus clientes), salta la liebre.
  • Chivatazos y errores:
    A veces no te pillan por listos, sino por alguien que habla de más, un cliente que declara algo raro, o un simple cruce de datos inesperado.

💥 ¿Y qué pasa si te pillan?

Depende de lo que ocultaste y cuánto:

Infracción o situación Consecuencia fiscal principal
❌ No declarar ingresos de la LLCRegularización + multa del 50% al 150% de la cuota defraudada
❌ Ocultar cuentas en el extranjero (CRS / sin declarar)Multa proporcional bajo la Ley General Tributaria
❌ No presentar el Modelo 720 (cuando es obligatorio)Multa proporcional (ya no se aplican las sanciones fijas de 5.000 €/dato ni mínimos de 10k)
❌ Superar 120.000 € de cuota defraudada en IRPFSe considera delito fiscal: multa + antecedentes penales + posibilidad de cárcel
⚠️ Tener establecimiento permanente (EP) en EspañaHacienda puede considerar que la LLC es residente en España, y aplicar IS + IVA
❌ No repercutir IVA en servicios digitales a clientes UEMulta proporcional + regularización + intereses (especialmente con el MOSS/OSS)
⚠️ Tener trabajadores asalariados en EspañaConsideración automática de EP + recargos por cotizaciones no ingresadas
❌ No pagar cuota de autónomos si operas como tal en EspañaHacienda puede entender que estás actuando como autónomo y exigir alta + cuotas atrasadas
❌ Deducir gastos personales como si fueran de empresaRegularización + sanciones proporcionales por gasto no deducible
❌ Hacer transferencias opacas LLC → cuenta personalSi no están justificadas, pueden imputarse como donaciones o rendimientos de capital

⚠️ Importante: Si todo lo que haces se queda por debajo de 120.000 € de cuota defraudada, no es delito, es sanción económica. Aun así, puede doler bastante si Hacienda considera que actuaste con ocultación intencionada.

🧠 Entonces… ¿mejor paso?

No hace falta renunciar al anonimato.
Lo que hay que evitar es mezclar anonimato con evasión.

La estrategia inteligente es:
→ Ser invisible al mundo,
→ Pero visible ante Hacienda cuando toca,
→ Y hacerlo de forma que nunca tengas que dar más explicaciones de las necesarias.

Requisitos para abrir una LLC

Iniciar un negocio en Estados Unidos es mucho más sencillo y digitalizado en comparación con otros países, donde los trámites suelen ser presenciales y más complejos. ¡Así que ánimo, estos requisitos se incluirán en nuestro servicio! 🙌 Para abrir una LLC en EE. UU., se deben cumplir estos requisitos, si los cumples el proceso será rápido y 100% en línea:

  • No Residencia en EE. UU.: Los miembros de la LLC no deben ser residentes de Estados Unidos. 🌎
  • Empleados: El propietario de una empresa estadounidense no puede tener empleados asalariados (si freelance) en España, ni en EE. UU., si busca estar exento de ciertos impuestos  ni de generar establecimiento permanente. 👥
  • Pasaporte Vigente: Es necesario tener un pasaporte válido para abrir una cuenta bancaria online. 🛂
  • Nombre de la Empresa: Debes elegir un nombre único para tu LLC. 🏷️
  • Registered Agent: Contratar a un Agente Registrado, quien recibirá todas las notificaciones oficiales del estado en el que se registra la LLC. Nosotros te incluimos este servicio. 📬
  • Oficina Virtual: Establecer una dirección postal en EE. UU. para recibir correspondencia, lo cual se puede hacer mediante una oficina virtual, también incluido. 🏢
  • Gestión de la LLC: Designarte como Manager o administrador de la LLC. 🧑‍💼
  • Artículos de Organización: Preparar y presentar este documento oficial, que actúa como certificado de registro de la LLC. 📄
  • Acuerdo Operativo: Redactar un documento interno que detalla la propiedad y las cláusulas operativas de la empresa. 📝


Los requisitos para abrir una LLC en EE. UU. pueden variar según el estado donde la registres. Algunos estados tienen normas más estrictas o más flexibles que otros, lo que puede afectar a la protección, la fiscalidad y la gestión de tu negocio. Antes de elegir un estado para tu LLC, compara las ventajas y desventajas de cada uno y elige el que mejor se adapte a tus necesidades.
 😊

¿Por qué abrirla en Estados Unidos?

Estados Unidos es un destino muy atractivo para los emprendedores que quieren establecer una LLC (Limited Liability Company). El proceso es económico, rápido y sencillo, y ofrece una serie de beneficios tanto fiscales como operativos. 🇺🇸

La LLC es una forma jurídica que se creó en Estados Unidos para dar una solución legal a los trabajadores autónomos que tenían un negocio con un nivel de ingresos moderado. Sin embargo, con el tiempo, la LLC ha ido evolucionando y se ha convertido en una opción muy popular para todo tipo de empresas, incluso las que manejan transacciones millonarias. Además, la LLC permite que los extranjeros no residentes puedan crear y gestionar una empresa en Estados Unidos sin necesidad de viajar al país. 😎

Pero Estados Unidos no es el único país que ofrece facilidades para crear una empresa desde el extranjero. Hay otras opciones que también pueden ser interesantes, dependiendo de tus objetivos y necesidades. Por ejemplo:


Hay otros países que también ofrecen opciones para crear una empresa desde el extranjero, como Singapur, Hong Kong o Chipre. Antes de decidirte por un país u otro, compara las ventajas y desventajas de cada uno, y consulta con un experto en fiscalidad internacional que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio.
 

¿A quién le rinden cuentas las LLC?

Tener una empresa en Estados Unidos implica tener que cumplir con dos administraciones tributarias diferentes: la española y la estadounidense. 🇪🇸 🇺🇸

  • Hacienda Tributaria: En España, tendrás que declarar y pagar impuestos por los beneficios que obtengas de tu empresa en Estados Unidos, siempre que residas más de 183 días al año en España. El tipo de impuesto y el porcentaje dependerán de la forma jurídica de tu empresa y de tu situación personal. 💶
  • IRS (Internal Revenue Service): En Estados Unidos, tendrás que presentar un informe anual de las actividades comerciales que realices con tu empresa en Estados Unidos, aunque no tengas que pagar impuestos si cumples con ciertos requisitos, como no tener empleados ni oficinas en Estados Unidos. Este informe se llama Form 5472 y se debe enviar junto con el Form 1120. 💵


Existe un convenio entre España y Estados Unidos para evitar la doble imposición. Este convenio te permite deducir los impuestos que hayas pagado en Estados Unidos de los que tengas que pagar en España, siempre que presentes el Form 1040-NR con el ITIN. Antes de hacer tu declaración de impuestos, consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense.
 

Institute Revenue Service

Allí solo informas, la información es poder.

Clasificación Fiscal de las LLC según el IRS

El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia tributaria de Estados Unidos, y tiene diferentes reglas para las LLC según el número de miembros y las opciones fiscales que elijan. 🇺🇸

  • LLC doméstica con dos o más miembros: Por defecto, el IRS la trata como una sociedad colectiva, lo que significa que los miembros deben declarar y pagar impuestos por su parte de los beneficios de la LLC. Sin embargo, la LLC puede optar por ser tratada como una corporación, lo que implica que la LLC paga impuestos por sus beneficios y los miembros pagan impuestos por los dividendos que reciban. Para elegir esta opción, hay que rellenar el Formulario 8832 y enviarlo al IRS. 📄 (No recomendado para españoles)
  • LLC unipersonal (single member disregarded): El IRS la considera una entidad ignorada, lo que significa que la LLC no existe a efectos fiscales y el propietario debe declarar y pagar impuestos por los beneficios de la LLC como si fuera un trabajador autónomo americano. (Recomendado para españoles)

     

Nosotros te ayudaremos a crear una LLC unipersonal en tu nombre, ya que estas son las que no pagarán impuestos en EE.UU., solo en tu país de residencia fiscal, siempre que cumplas con ciertos requisitos, como no tener empleados ni oficinas en EE.UU. 😊

El IRS tiene un convenio con la Agencia Tributaria Española para intercambiar información sobre las actividades de las empresas extranjeras en EE.UU. Esto significa que debes cumplir con tus obligaciones fiscales en ambos países y evitar cualquier tipo de fraude o evasión fiscal. 

Acuerdo para evitar la Doble Imposición entre España y Estados Unidos

España y Estados Unidos tienen un acuerdo para que los ciudadanos y las empresas que ganan dinero en ambos países, no tengan que pagar impuestos dos veces por lo mismo. El objetivo es poner reglas claras sobre dónde y cuánto deben tributar, y así promover el comercio y la inversión entre las dos naciones. 🤝

Piensa que eres de un país y ganas dinero en otro. Este acuerdo te dice que quizás no tengas que pagar impuestos en el país donde ganaste ese dinero. Por ejemplo, si eres español y ganas algo en Estados Unidos, puede que no tengas que compartir tus beneficios con el gobierno estadounidense. 🇪🇸

Pero si ya pagaste impuestos en Estados Unidos, este acuerdo te ayuda a que no te duela tanto en España. Puedes deducir lo que pagaste en Estados Unidos de lo que te toca pagar en España por ese mismo dinero. Así se evita que tu bolsillo se resienta por pagar impuestos dos veces por lo mismo en dos sitios diferentes. 💶

Si quieres más detalles, puedes consultar el “Convenio de doble imposición firmado por España con EE.UU” que entró en vigor el 22 de febrero de 1990. 📄

Este acuerdo también incluye otras ventajas, como la eliminación de la doble imposición sobre los dividendos, los intereses y las regalías, o la reducción de las retenciones en la fuente. Antes de hacer negocios entre España y Estados Unidos, infórmate bien de las condiciones y los beneficios de este acuerdo. También puedes contar con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense. 

Imputaciones de rentas en el régimen de atribución de rentas de las LLC según la DGT

Las entidades en el régimen de atribución de rentas (RAR) son aquellas que no pagan impuestos como entidad, sino que sus ingresos se reparten entre sus miembros, que los declaran en sus impuestos personales. 📋

También se aplica a algunas entidades extranjeras, como las LLC estadounidenses Single Member Disregarded, que operan en España y tributan de forma equivalente. 🌐

El objetivo de este régimen es evitar la doble imposición de los ingresos, tanto a nivel de entidad como de socio, y seguir el principio de transparencia fiscal

Consulta Informativa DGT

En conclusión efectivamente este tipo de entidades ha de tributar en el modelo 100 del socio receptor de la renta en el apartado E. Regímenes especiales | Régimen de atribución de rentas aportando el nombre de la entidad, el porcentaje de participación y el rendimiento total anual.

📌 Consulta:

Un residente fiscal español es dueño único (100%) de una LLC americana «disregarded» (es decir, transparente fiscalmente en EE.UU.), que ofrece servicios online y no tiene EP en España.

Pregunta si debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100 (IRPF), en el apartado E. Régimen de atribución de rentas, aunque el programa del modelo solo permite poner hasta el 99% de participación, y él tiene el 100%.

✅ Respuesta de la Administración:

  1. Sí, debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100, en el apartado E (Regímenes especiales | Régimen de atribución de rentas).

  2. La LLC cumple los requisitos para ser tratada como una entidad en régimen de atribución de rentas en España (según la resolución del 6/2/2020).

  3. Aunque el modelo solo deje poner hasta el 99%, eso no exime de declarar el 100% de los rendimientos. Lo importante es que tributes por todo lo generado.

  4. Los rendimientos deben tributar como actividad económica en la renta del socio residente (modelo 100).

  5. La LLC, al tener socio único residente en España, no puede acogerse al Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) entre España y EE.UU.

⚠️ El problema del modelo 100

(Te enseño cómo tributar con tu LLC en el IRPF en este vídeo).

Cuando vas a declarar estos rendimientos:

  • El modelo te pide el porcentaje de participación en la entidad.

  • Pero solo te deja poner hasta el 99%, aunque tú seas el único socio (100%).

  • El modelo calcula automáticamente el rendimiento a declarar como:

    👉 Rendimiento total de la entidad × % de participación

🛑 Resultado: si introduces el 99%, el modelo solo declarará el 99% del beneficio real, y te estarás dejando dinero sin tributar (aunque sea sin querer).

 

La solución (aceptada por Hacienda)

Hacienda ha reconocido en respuesta oficial que este límite del 99% es un error técnico del programa, pero que eso no te exime de declarar el 100% de la renta atribuida.

Por lo tanto, la solución es:

💡 Ajustar el rendimiento total para que el 99% equivalga al 100% real.

🧮 Fórmula práctica

Si el beneficio real de tu LLC es, por ejemplo, 100.000 €, debes:

  1. Dividirlo entre 0,99:

    100.000 / 0,99 = 101.010,10 €

  2. Introducir:

    • Porcentaje de participación: 99% (porque no te deja más)

    • Rendimiento total de la entidad: 101.010,10 €

El modelo calculará:

99% de 101.010,10 € = 100.000 € exactos → ✅ Correcto

🚫 Qué NO debes hacer

  • No pongas el beneficio real (100.000 €) y luego el 99%, porque se imputarían solo 99.000 €.

  • No ajustes el % de participación (no se puede salvo con software de gestorías o con TaxDown).

  • No dejes de declarar el rendimiento total, aunque el software no te lo ponga fácil.

 

Para tributar correctamente pon 99% de participación y divide tu beneficio por 0,99.

[Recuerda que eres responsable de asegurarte de que toda la información que proporcionas sea correcta y verdadera. Esto significa que si hay algún error o inexactitud en tu declaración, serás el único responsable.

Es muy recomendable que consultes con un gestor o un profesional fiscal antes de presentar tu declaración a las autoridades fiscales. Esto es importante para asegurarte de que estás cumpliendo con todas las reglas y regulaciones fiscales, y para evitar posibles multas o sanciones.]

Como alternativa, si no quieres hacerlo tú mismo o bien tu declaración es más compleja porque tienes otros ingresos y consideraciones particulares, recomendamos encarecidamente utilizar servicios profesionales como TaxDown (plan FULL) para garantizar que tu declaración de impuestos se maneje de manera correcta y eficiente.

Además, es importante que tengas preparados o a mano los siguientes documentos por si son requeridos posteriormente por Hacienda:

  • Extractos bancarios del banco de tu LLC.
  • Tu hoja de cálculo contable. (por si son solicitadas).
  • Tus declaraciones 1120 y 5472 presentadas en EE.UU. (Te las enviaremos nosotros).
  • Carpeta con facturas de gastos deducibles.

Contar con estos documentos te facilitará el proceso de declaración y asegurará que estés preparado para cualquier solicitud de información adicional por parte de las autoridades fiscales.

No cotizas a la Seguridad Social en España con tu LLC, pero puedes asegurar tu futuro con una estrategia financiera inteligente

Al operar con una LLC en EE.UU. y no estar dado de alta como autónomo en España, no contribuyes al sistema de Seguridad Social español. Esto implica que pierdes el derecho a una pensión pública y a generar días para la prestación por desempleo. 😢

Sin embargo, esto no significa que no puedas tener una jubilación asegurada. La clave está en convertir ese ahorro fiscal en una inversión para tu futuro.

💡 ¿Cuánto podrías ahorrar con la LLC?

Si con la LLC te ahorras 5.000 euros al año en cotizaciones a la Seguridad Social, en 10 años habrás acumulado 50.000 euros, en 20 años, 100.000 euros, y en 30 años, 150.000 euros. 💰

Pero la clave no es solo ahorrar, sino invertir esos fondos inteligentemente. Si en lugar de dejarlos en una cuenta bancaria los colocas en vehículos de inversión con una rentabilidad media del 7% anual, los números cambian drásticamente:

🔹 10 años → Podrías tener más de 70.000€ 📈
🔹 20 años → Superarías los 210.000€ 🚀
🔹 30 años → Acumularías más de 500.000€ 🔥

Esta estrategia te permitiría generar ingresos pasivos para tu jubilación, asegurando un flujo de dinero desde los 67 hasta los 90 años o más.

Opciones para construir tu «pensión privada»

Si decides reinvertir tu ahorro en un sistema alternativo de pensión, tienes varias opciones:

1️⃣ Planes de pensiones privados

Son similares a la pensión pública, pero administrados por entidades privadas. Permiten aportar dinero regularmente y rescatarlo en la jubilación.
Ventaja: Desgravación fiscal en algunos países.
Desventaja: Suelen tener comisiones altas y limitaciones de liquidez.

2️⃣ Fondos indexados o ETFs de acumulación

Son una de las mejores estrategias para inversión a largo plazo. Se trata de carteras diversificadas de acciones que replican el mercado.
Ventaja: Históricamente ofrecen rentabilidades de entre un 6% y 10% anual.
Desventaja: El capital invertido puede fluctuar en el corto plazo.

3️⃣ Inversión inmobiliaria

Comprar propiedades para alquilar puede ser una estrategia para generar ingresos pasivos en el futuro.
Ventaja: Renta recurrente y revalorización del inmueble.
Desventaja: Necesitas capital inicial alto y gestión activa.

4️⃣ Renta vitalicia

Es un producto financiero donde inviertes un capital y la aseguradora te paga una cantidad mensual de por vida.
Ventaja: Seguridad total de ingresos pasivos.
Desventaja: Baja rentabilidad en comparación con otras opciones.


 ¿Qué debes tener en cuenta antes de elegir?

Antes de elegir una estrategia, es fundamental analizar estos factores:
✔️ Liquidez: ¿Cuándo y cómo puedes retirar el dinero?
✔️ Fiscalidad: ¿Qué impuestos pagas al aportar y al retirar?
✔️ Rentabilidad esperada: ¿Cuánto podrías ganar anualmente?
✔️ Comisiones: Algunos productos financieros tienen costes ocultos.

Si no tienes claro qué opción es mejor para ti, consultar con un asesor financiero puede ayudarte a definir la estrategia óptima para tu futuro. 

Jurisdicción de LLCs de EE. UU. y Establecimiento Permanente en España

Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad regida por la legislación del estado de EE. UU. donde se crea (Delaware, Nuevo México, Wyoming…).

Esto significa que está sujeta a la normativa estadounidense, incluso si tú operas 100% online y vives en España o Europa. 🇺🇸

Ahora bien, lo que marca la diferencia fiscal no es dónde se creó la LLC, sino cómo y desde dónde opera realmente.

⚠️ El punto clave: ¿tienes Establecimiento Permanente en España?

El concepto de Establecimiento Permanente (EP) es lo que determina si Hacienda puede tratar a tu LLC como una empresa española a efectos fiscales (y por tanto exigirle IVA, IS, etc.).

Según el artículo 5 del Convenio Modelo de la OCDE y el artículo 6 de la Ley del Impuesto sobre No Residentes:

Una entidad extranjera tiene EP en España si:

  • Tiene oficina, local o instalación fija en territorio español
  • Tiene empleados asalariados o representantes dependientes que actúan en su nombre
  • Desarrolla su actividad empresarial de forma habitual desde España

✅ Si NO tienes EP, la LLC no tributa en España como empresa

Si:

  • Tu negocio es 100% digital

  • No tienes oficina física ni almacén en España

  • No contratas empleados asalariados en España a nombre de la LLC

  • No actúas en nombre de la LLC como representante dependiente desde España (por ejemplo, firmando contratos presenciales, negociando de forma habitual con clientes o ejerciendo funciones comerciales directas en territorio español)

➡️ Entonces no existe EP, y por tanto la LLC no tributa como entidad en España
En su lugar, los beneficios se atribuyen al dueño, que tributa como persona física en el IRPF bajo el Régimen de Atribución de Rentas.

En ese caso:

  • Si tu LLC es una disregarded entity (transparente fiscalmente),

  • Y tú eres residente en España,

➡️ Solo tributas por IRPF como persona física por los beneficios de la LLC (distribuidos o no).

Sin Impuesto de Sociedades.
Sin obligación de aplicar IVA en nombre de la LLC.
Sin que la empresa sea considerada residente fiscal en España.

💸 Y sí: esto puede implicar un ahorro fiscal considerable si todo está bien montado y gestionado.

¿Sabías que hay más de 2 millones de LLC registradas en EE. UU.? Las LLC son muy populares entre los emprendedores estadounidenses, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección.

🌍 Tener una LLC viviendo fuera de España: ¿cómo cambia el juego?

Salir de España cambia por completo el tratamiento fiscal de tu LLC. Ya no tributas en el IRPF español, ni aplican las reglas de transparencia fiscal ni los Modelos 720 o 100.

Pero cada país tiene su propia forma de mirar una LLC americana, y lo que en España es una entidad transparente (passthrough), en otros puede ser irrelevante, o incluso considerada opaca y sujeta a normas CFC.

🧠 Las CFC Rules (Controlled Foreign Corporation Rules) son normas que algunos países aplican para evitar que sus residentes aparquen beneficios en sociedades extranjeras con impuestos más bajos. (Básicamente, buscan impedir que montes una empresa en el extranjero solo para diferir o evitar impuestos, cuando en realidad la controlas tú y no tiene estructura real).

Así que antes de elegir país de residencia, conviene tener claro tres cosas por cada uno:

  1. ¿Ven a la LLC como transparente o como entidad separada (opaca)?

  2. ¿Hay reglas CFC que afecten si eres dueño único de una LLC?

  3. ¿Tributan las ganancias no distribuidas (el caso de España🇪🇸), o solo lo que recibes como dividendos?

Si ya has escapado del infierno fiscal español (o estás a punto), lo más probable es que estés mirando alguno de estos destinos. No son los únicos, pero estos cinco países destacan por lo que ofrecen en términos de fiscalidad, bancarización y libertad operativa:

Vivir fuera de España con una LLC: tratamiento fiscal país por país (2025)

CategoríaPaíses agrupadosTratamiento general
Non-Dom🇨🇾 Chipre, 🇲🇹 MaltaDividendos no tributan si no hay EP, sin CFC en estructuras simples
Renta territorial 🔝🇵🇦 Panamá, 🇵🇾 Paraguay, 🇸🇻 El Salvador, 🇨🇷 Costa RicaSolo tributan rentas generadas localmente, sin CFC ni ISD
Residencia agresiva (con CFC)🇵🇹 Portugal (NO recomendado)LLC opaca + posibles CFC + tributación sobre beneficios no distribuidos
Residencia favorable pero exige precaución🇮🇩 Indonesia, 🇬🇪 GeorgiaNo tributan si no remesas, pero normativa poco clara o inestable
Exención total (sin IRPF)🇦🇪 Emiratos ÁrabesSin IRPF, IS al 9% solo con EP, sin CFC, ideal para dividendos limpios

EP = Establecimiento Permanente | ISD = Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | CFC = Controlled Foreign Company | IS = Impuesto Sociedades | IRPF = Impuesto Renta Personas Físicas

Tu LLC puede seguir siendo válida y útil vivas donde vivas.

Pero lo que importa no es dónde la registraste, sino desde dónde tributas tú.

📌 Si el país:

  • Considera la LLC como opaca (entidad separada)
  • No aplica reglas CFC
  • Solo grava dividendos distribuidos
    • ➡️ Estás en una posición óptima para dejar beneficios dentro y jugar a largo plazo

📌 Si, en cambio:

  • Aplica reglas CFC
  • Considera la LLC como una fuente personal de renta aunque no reparta
    • ➡️ Puedes acabar tributando sin tocar un euro, y eso cambia toda la estrategia

Por eso, antes de mudarte y pensar que “ya está todo hecho”, asegúrate de entender cómo ve tu nuevo país a tu estructura.

Una buena jugada fiscal no es solo montar la LLC, es elegir el escenario donde esa jugada brilla.

Dirección efectiva de tu LLC: el papel del mánager como escudo legal

Aunque tu LLC esté registrada en EE. UU. y no tenga establecimiento permanente en España, aún existe otro frente por donde Hacienda podría intentar nacionalizar tu empresa: la dirección efectiva.

Puede que toda la operativa de la LLC esté en EE. UU., pero si eres tú quien toma todas las decisiones importantes desde España, Hacienda podría argumentar que la sede de dirección y control también está en territorio español.

Y eso que les da margen para declararla como residente fiscal en España.

🧾 ¿Qué dice la ley? Según el artículo 8.1.c) de la Ley 27/2014:

"Se considera que una entidad tiene residencia fiscal en España cuando tiene su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que existe dirección efectiva cuando en España radique la dirección y el control del conjunto de sus actividades."

Es decir, incluso si la LLC:

  • ❌ No se constituyó bajo ley española

  • ❌ No tiene domicilio social en España

  • ✅ Pero tú gestionas todo desde tu casa, Hacienda podría decir que tiene residencia fiscal española.

🛡️ ¿Cómo blindarse ante ese riesgo?

Una forma de reducir este riesgo es delegar formalmente la dirección efectiva en una figura externa: el mánager.

El mánager es una entidad jurídica estadounidense que:

  • Asume la gestión operativa administrativa y legal de la LLC desde EE. UU.

  • Toma las decisiones estructurales en tu nombre

  • Presenta formularios y declaraciones (IRS, FinCEN, BEA, etc.)

  • Actúa como intermediario con el agente registrado

  • Deja constancia documental de que la gestión ejecutiva se realiza desde EE. UU.

Tú sigues al mando, pero ya no eres la única persona que figura como cerebro visible de la empresa.

🤔 ¿Y eso basta?

Esto no te hace invulnerable, pero sí mucho más defendible en caso de inspección, porque Hacienda puede interpretar lo que le venga en gana si quiere joderte, pero es un escudo fiscal extra.
A efectos legales y documentales, tu LLC ya no parece gestionada exclusivamente desde España, y eso marca una gran diferencia en caso de inspección.

Además, bajo el régimen de atribución de rentas, la LLC es una entidad sin personalidad jurídica propia, por lo que técnicamente no debería aplicarse el concepto de residencia fiscal de entidades.

Pero seamos realistas: Hacienda es caprichosa, y si te quiere buscar las cosquillas, lo hará.
Por eso, más vale tener bien armado el relato y un mánager que sirva de escudo. 🚀

No obstante, dado que la interpretación y aplicación de la normativa fiscal puede ser compleja y sujeta a cambios, es recomendable consultar con un profesional de impuestos certificado para obtener asesoramiento específico y actualizado.

¿De qué nos encargaremos como mánagers de tu LLC?

Como mánagers, actuamos como figura externa de dirección efectiva, dejando constancia documental de que la gestión estratégica de tu LLC se realiza desde EE. UU. Esto no implica que pierdas el control: tú tomas las decisiones clave, y nosotros las canalizamos formalmente como responsables operativos ante terceros.

📝 Todo esto se formaliza mediante un contrato de prestación de servicios entre tu LLC y nosotros, una entidad estadounidense (U.S. person) con sede operativa en EE. UU., lo cual refuerza que la sede efectiva de dirección está fuera de España.

Este contrato puede presentarse en caso de inspección como evidencia del marco operativo.

🛠️ Creación y mantenimiento de la LLC
Nos encargamos de constituir la LLC, tramitar su EIN y asegurar que cumple con todas las obligaciones legales y corporativas requeridas en EE. UU.

📋 Gestión operativa básica
Supervisamos el estado legal y fiscal de la entidad, mantenemos los registros al día y tramitamos los formularios necesarios para que todo esté en orden.

🧾 Cumplimiento fiscal y regulatorio
Nos ocupamos de presentar las declaraciones anuales ante el IRS (formulario 5472, 1120), FinCEN, BEA (BE-13, si aplica), así como de renovar el agente registrado y cualquier otro requisito federal o estatal.

🤝 Soporte y validación de decisiones
No tomamos decisiones por ti, pero sí te aconsejamos, te apoyamos y ratificamos formalmente las que tomas, reforzando la idea de que tu LLC no está dirigida exclusivamente desde España.

💬 Comunicación y soporte continuado
Estamos a tu disposición para resolver dudas, coordinar gestiones y acompañarte en cualquier requerimiento o inspección.

🎯 En definitiva:
Nos comprometemos a gestionar tu LLC de forma legal, eficiente y transparente, actuando en tu nombre para proteger tus intereses y asegurar que, a ojos de Hacienda y de la IRS, tu empresa está correctamente estructurada y dirigida desde EE. UU.

¿Qué es el Operating Agreement (OA) de tu LLC y por qué es importante?

El Operating Agreement (OA) es el documento interno que regula el funcionamiento de tu LLC. Aunque en muchos estados de EE. UU. no es obligatorio, si vives en España (o lo has hecho recientemente), es una pieza esencial para blindarte.

No es solo un trámite, es tu escudo legal y fiscal si Hacienda decide ponerte bajo la lupa. 🔥

¿Para qué sirve el OA?

El OA establece:
Las reglas de funcionamiento de la LLC. Define cómo se toman las decisiones, se distribuyen las ganancias y se gestiona la empresa.
El papel del propietario y del mánager. En una LLC de un solo miembro (single-member), el dueño puede gestionarla directamente o delegar la administración en un tercero.
Que la dirección efectiva de la empresa está en EE.UU. Esto es clave para evitar que Hacienda considere la LLC como residente fiscal en España.
La protección de la responsabilidad limitada. Asegura que las deudas y obligaciones de la empresa no afecten el patrimonio personal del propietario.

El OA de tu LLC si usas un mánager en EE.UU.

Si quieres blindar la LLC frente a Hacienda y evitar que la consideren una tapadera, el OA debe dejar claro que tú no eres quien gestiona la empresa en el día a día, sino un mánager en EE.UU.

Un OA bien estructurado debe incluir lo siguiente:

Delegación de la gestión administrativa al mánager

📌 El mánager, que en este caso es DEVIL MARKETING LLC, se encarga de ciertas funciones administrativas y de cumplimiento fiscal en EE.UU.
📌 El dueño sigue siendo un «pasive owner» (propietario pasivo), sin intervenir en la gestión diaria de la empresa.
📌 El mánager actúa como representante oficial en EE.UU., garantizando que la LLC cumple con sus obligaciones legales.

El dueño sigue teniendo control financiero

🚨 El mánager no tiene acceso a las cuentas bancarias.
✔️ El control del dinero sigue siendo potestad exclusiva del dueño de la LLC.
✔️ El propietario puede supervisar y aprobar pagos, pero sin participar en la operativa diaria.
✔️ Evita que Hacienda argumente que la LLC es una tapadera si el dueño gestiona toda la actividad desde España.

El mánager como figura de cumplimiento

El OA debe indicar que el mánager se encarga de funciones específicas relacionadas con la LLC en EE.UU., tales como:
✔️ Cumplir con las obligaciones fiscales y regulatorias ante el IRS y otras entidades.
✔️ Actuar como agente registrado para recibir notificaciones oficiales.
✔️ Presentar los formularios requeridos por la legislación estadounidense.

📌 El mánager no participa en la operativa del negocio, sino en el cumplimiento de sus obligaciones formales.

Protección legal del mánager

El OA debe especificar que el mánager no puede ser responsabilizado por pérdidas si actúa de buena fe y cumple la ley. Además, la LLC debe indemnizarlo en caso de demandas.

Reglas de distribución de beneficios

El OA debe definir cómo y cuándo se reparten las ganancias. Si eres el único miembro, puedes decidir si te distribuyes los beneficios regularmente o los mantienes en la LLC.

Domicilio y documentos de la empresa

El OA debe reflejar que la LLC tiene su sede en EE.UU. y que los documentos importantes (contabilidad, contratos, registros fiscales) se mantienen allí.

¿Por qué esto te ayuda a nivel fiscal?

👉 Hacienda podría intentar decir que tú eres quien realmente lleva la empresa desde España.
👉 Un OA bien redactado, con un mánager documentado, debilita ese argumento.
👉 Sirve como prueba de que tu estructura sigue las normas estadounidenses y no debe tributar como empresa residente española.

Incluso en caso de inspección, tener un OA detallado te permite presentar un relato sólido y coherente, muy difícil de desmontar.

El OA no es papel mojado. Es la columna vertebral legal de tu LLC.

Sirve para mostrar que todo está en orden y que tú no estás gestionando en secreto una empresa americana desde tu salón en España.

Una LLC sin OA es un blanco fácil. Una LLC con OA y mánager bien definidos es mucho más difícil de rebatir.

🚨 Qué hacer si Hacienda inicia una inspección o investigación fiscal

Si recibes una notificación de Hacienda informándote de una inspección o investigación relacionada con tu LLC en EE.UU., respira hondo y sigue estos pasos prácticos para salir airoso del proceso:

1️⃣ Mantén la calma

Una inspección no implica necesariamente que haya algo mal. Muchas inspecciones son solo comprobaciones rutinarias.

2️⃣ Prepárate inmediatamente estos documentos esenciales:

  • Operating Agreement (acuerdo operativo) de la LLC.

  • Contrato firmado con tu mánager estadounidense.

  • Extractos bancarios y registro contable simple de tu LLC.

  • Formularios fiscales estadounidenses (Form 1120 y Form 5472).

  • Justificantes de gastos deducidos.

3️⃣ Anticípate a los argumentos típicos de Hacienda

Hacienda podría cuestionar aspectos como:

  • Dirección efectiva: Documenta que tu LLC tiene dirección efectiva en EE.UU., respaldado por contrato, gestiones administrativas, entregas de formularios, consultorías técnicas, etc.

  • Establecimiento Permanente: Demuestra claramente que no tienes oficina ni empleados asalariados en España; solo freelancers.

  • Motivo económico de la LLC: Ten preparada una justificación sólida sobre la elección de una LLC americana frente a una SL española: acceso internacional, reducción de costes, simplicidad operativa, etc.

    • Recuerda enfatizar siempre que tu actividad es global o internacional y que una LLC en EE.UU. facilita enormemente operaciones como facturación internacional, uso de plataformas de pago (Stripe USA), acceso a servicios digitales avanzados y reducción significativa de burocracia respecto a una SL española.

       

  • Cuota de Autónomos: Recuerda que tu LLC opera desde EE.UU., no generando obligación de cuota de autónomos.

  • IVA: Dependerá del tipo y ubicación de tu cliente.

    • En B2B, NO se aplica IVA gracias al reverse charge.
    • En B2C fuera de europa NO hay IVA.
    • En B2C europeo, los primeros 10.000 € anuales están exentos.
      • Si superas ese umbral, puedes evitar la gestión del IVA utilizando un Merchant of Record (MoR) como Paddle o Lemon Squeezy, que se encargan de recaudar y pagar el IVA por ti.

4️⃣ Sé breve y claro en tus respuestas

  • No des más información de la necesaria. Limítate estrictamente a contestar lo que Hacienda pregunte.

  • Si alguna pregunta te genera dudas, pide asesoramiento antes de responder.

5️⃣ Evita contradicciones y mantén coherencia

  • Toda la información proporcionada debe ser coherente internamente. Asegúrate de que todos los documentos, declaraciones y comunicaciones previas estén alineadas.

6️⃣ Busca apoyo especializado

  • Ante cualquier duda o complicación, consulta con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional. Es fundamental recibir asesoramiento profesional específico antes de responder formalmente.

📌 Por último:

Mantén siempre una documentación ordenada y sólida. Siguiendo esta guía tendrás argumentos firmes frente a cualquier cuestionamiento fiscal por parte de Hacienda.

¡Mucho ánimos, lo tienes todo controlado! 💪🚀

Hacienda es el socio invisible que nunca quisiste tener 👻. No invierte contigo, no asume riesgos y jamás está a tu lado cuando llegan los momentos difíciles ⚠️📉. Pero cuando por fin cosechas éxito tras mucho esfuerzo, sacrificio e incertidumbre, aparece para reclamar su parte del pastel 🍰. Una parte cada vez mayor, que no aporta valor ni impulsa tu crecimiento 📈.

En España, el sistema está diseñado para castigar a quienes generan riqueza, premiando la mediocridad y desmotivando a los emprendedores que luchan por salir adelante 🙅‍♂️. Hacienda es experta en restar, nunca en sumar .

Tú arriesgas, tú creas empleo, tú innovas y tú generas valor. Y Hacienda, simplemente, te saquea.

Protagonismo de las LLC

¿Sabías que la primera LLC (Limited Liability Company) se creó en Wyoming en 1977? Fue una idea innovadora que pronto se extendió por todo Estados Unidos, ya que ofrecía muchos beneficios para los empresarios. 🚀

En la década de 1990, casi todos los estados habían adoptado esta figura jurídica, que combinaba lo mejor de las sociedades y las corporaciones. Así, se creó un marco legal consistente para que los emprendedores pudieran elegir esta forma empresarial flexible y protectora. 🙌

Hoy en día, las LLCs siguen siendo muy populares, sobre todo en el contexto del comercio digital y el emprendimiento global. Esto se debe a que ofrecen un equilibrio óptimo entre la protección de una corporación y la simplicidad de una sociedad personal. Además, se caracterizan por su estructura organizativa eficiente, sus requisitos regulatorios simplificados y la eliminación de la doble tributación típica de las corporaciones tradicionales. Con estos factores, las LLCs se han posicionado como una opción preferente para negocios que buscan expandirse internacionalmente y para startups digitales que valoran la rapidez y la reducción de la burocracia. 🌎

Hay algunos estados que son más ventajosos que otros para crear una LLC? Por ejemplo, Delaware, Wyoming y New Mexico son algunos de los más populares, ya que tienen unas leyes muy favorables para los negocios, unos impuestos muy bajos y una gran confidencialidad. Si quieres crear una LLC en EE. UU., te recomendaremos siempre Nuevo México. 

Estados a considerar al abrir una LLC

Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, tienes que elegir bien el estado donde la vas a registrar. No todos los estados ofrecen las mismas condiciones y beneficios para las LLCs. Hay algunos que se destacan por sus ventajas fiscales, legales y administrativas. 🇺🇸

Entre los estados más favorables para las LLCs, hay tres que sobresalen: New MéxicoWyoming y Delaware. Estos estados ofrecen diversas ventajas que pueden ser atractivas para los emprendedores españoles, dependiendo de sus necesidades y objetivos específicos. 🙌

  • New México: Es el estado más barato y privado para crear una LLC. El estado ofrece un nivel de anonimato único, permitiendo a los dueños de LLCs mantener sus nombres fuera de los registros públicos. Esto es ideal para quienes buscan discreción en sus negocios. Además, al no exigir la presentación de un Reporte Anual, simplifica la gestión y reduce costos, lo que lo hace atractivo para empresarios que desean eficiencia y ahorro en el mantenimiento de su empresa. Por estas razones, New México es el primero en nuestra lista de recomendaciones al momento de considerar abrir una LLC. 😎
  • Wyoming: Es otro estado muy recomendable para la constitución de LLCs, brindando protección avanzada de activos y un alto grado de privacidad a los dueños. Las leyes del estado restringen el alcance de los acreedores sobre los activos de la LLC y mantienen en el anonimato a sus miembros. Además, al no tener impuestos estatales sobre sociedades y sobre la renta personal, hace de Wyoming un lugar fiscalmente atractivo para las empresas. Estos elementos convierten a Wyoming en una opción atractiva, asequible y ventajosa para la formación de LLCs. 💵
  • Delaware: Sin duda alguna, también es una excelente elección para establecer una LLC por su privacidad a los dueños, bajos costos de mantenimiento y seguridad jurídica. Ofrece confidencialidad al no requerir la divulgación de los miembros en registros públicos y mantiene costes reducidos, aunque no tanto como los Estados anteriores, con tarifas estatales anuales mínimas. Su Tribunal de Equidad proporciona un entorno legal favorable para las empresas. Además, Delaware facilita la personalización de estructuras empresariales, atractivo para inversores y empresarios globales. Estas ventajas posicionan a Delaware como un lugar ideal para la formación de LLCs. 🚀

New México, Wyoming y Delaware son los únicos cuatro estados de EE. UU. que permiten la formación de LLCs anónimas. Esto significa que no tienen que revelar la identidad de sus dueños ni de sus gestores ante el estado, lo que les da una gran privacidad y protección. Esta característica es muy apreciada por los emprendedores que quieren mantener su anonimato y evitar posibles problemas con las autoridades fiscales o legales

Bonus Extra: El problema oculto de los Sales Tax en New Mexico

Aunque abrir una LLC en New Mexico ofrece ventajas imbatibles, como bajos costes y total anonimato, existe un detalle poco conocido que puede pillarte desprevenido: el problema del Sales Tax en servicios digitales. 😮

¿Qué sucede exactamente? New Mexico aplica Sales Tax (impuesto sobre las ventas) de forma bastante generalizada, incluyendo servicios digitales. Esto implica que, por ejemplo, si utilizas la tarjeta bancaria asociada a tu LLC para contratar servicios como ChatGPT Plus, Google Workspace o cualquier suscripción online, podrías verte sorprendido por un cargo adicional correspondiente al porcentaje del Sales Tax.

¿Realmente deberías pagar este impuesto? En realidad, una LLC Single-Member Disregarded (transparente para el IRS), sin establecimiento permanente en EE.UU. (menos aún en New Mexico), no debería estar sujeta al pago de Sales Tax. Sin embargo, la mayoría de proveedores digitales no se complican la vida verificando caso por caso y optan por la solución «café para todos»: aplican automáticamente el Sales Tax según la dirección del estado de registro de la LLC.

¿Cuál sería la solución completamente legal? En teoría, podrías contactar con cada proveedor y solicitarles una factura especial exenta del Sales Tax, aportando un formulario como el W8-BEN, para demostrar tu condición de entidad extranjera sin obligación fiscal en EE.UU.

Pero seamos realistas: empresas como OpenAI, Google, Microsoft y similares probablemente no modificarán su sistema de facturación para clientes pequeños o particulares. 😅

Solución práctica (zona gris, pero lógica): Cuando debas indicar la dirección de tu LLC para métodos de pago en plataformas digitales, puedes usar un Código Postal (ZIP) y Estado (State) perteneciente a alguno de los estados de EE.UU. que no aplican Sales Tax en servicios digitales.

Los mejores estados libres de Sales Tax para servicios digitales son:

  • Wyoming (WY)
  • Delaware (DE)
  • Oregon (OR)
  • Montana (MT)
  • New Hampshire (NH)

Al utilizar estas direcciones, evitarás pagar un impuesto que, en realidad, no te corresponde.

¿Esto es ilegal o fraude fiscal? No. No estás evadiendo impuestos, ya que en primer lugar no deberías pagarlos debido a que tu LLC carece de operaciones físicas, oficinas o empleados en EE.UU. Simplemente estás adaptando el método de pago para evitar que te cobren erróneamente impuestos indebidos. ✅

Consejo adicional: Si prefieres mantener total coherencia y evitar esta «zona gris», siempre puedes considerar registrar inicialmente tu LLC en Wyoming en vez de New Mexico, aunque esto conlleve pagar una pequeña cuota anual adicional.

Ahora ya conoces esta particularidad. ¡Mantente alerta y ahorra dinero de manera inteligente! 🚀

Legalidad al abrir una LLC en Estados Unidos

Si eres residente español y quieres crear una empresa en Estados Unidos, una de las mejores opciones es la LLC (Limited Liability Company). Se trata de una forma jurídica que te permite ser propietario de una empresa extranjera sin problemas legales ni fiscales. 🇺🇸

Una de las ventajas de las LLCs es que son empresas passthrough, es decir, que no pagan impuestos a nivel de entidad, sino que sus dueños los declaran en sus impuestos personales. Además, al no tener un establecimiento permanente en España, no tienen que seguir las normas ni tributación de una empresa española. 😎

Esto hace que las LLCs sean ideales para negocios que quieren operar de manera global, sin limitarse por las restricciones geográficas que podrían afectar a otras formas de empresas. Así, puedes tener una base de clientes diversificada y aprovechar las oportunidades del mercado digital. 🌎

Otra ventaja de las LLCs es que pueden ser anónimas, lo que te da más privacidad y protección. Sin embargo, ten en cuenta que esto puede levantar sospechas en las autoridades fiscales, sobre todo si no tienes motivos justificados para abrir una empresa en el extranjero. 😓

Por eso, es importante que mantengas la transparencia y cumplas con todas las obligaciones fiscales tanto en España como en Estados Unidos. Así, evitarás problemas con Hacienda y podrás disfrutar de los beneficios de tener una LLC. 🙌

Las LLCs tienen que presentar una declaración informativa ante el IRS (Internal Revenue Service) de EE. UU. cada año. Se trata del formulario 5472, que sirve para informar de las transacciones entre la LLC y sus dueños o socios extranjeros. Este formulario es obligatorio para las LLCs que tengan al menos un 25% de propiedad extranjera, y su incumplimiento puede acarrear multas de hasta 25.000 dólares. Nosotros nos encargaremos de presentar los formularios en tu nombre cada año, no te preocupes.

Sentido Económico de una LLC en Estados Unidos

Hacienda te dirá que lo ‘normal’ es ser autónomo o montar una SL. Pero lo ‘normal’ no siempre es lo más rentable. Y mucho menos, lo más inteligente.

Puede que te preocupe que Hacienda afirme que una LLC no tiene sentido económico, argumentando que deberías haber montado una SL o haberte hecho autónomo para facturar a tus clientes. Sin embargo, esto no podría estar más alejado de la realidad. Al optar por una LLC, puedes aprovechar una serie de beneficios que no están disponibles con otras estructuras empresariales, asegurando así que tu elección no solo tiene sentido económico, sino que también te coloca en una posición ventajosa para el éxito y el crecimiento de tu negocio digital. Aquí te presentamos algunas de las ventajas clave de establecer una LLC en Estados Unidos:

🔄 Flexibilidad en la gestión y estructura
Una LLC de un solo miembro (single-member disregarded entity) te permite controlar absolutamente la operativa del negocio sin socios ni estructuras complejas. Puedes adaptarte al mercado digital rápidamente y con menos burocracia.

🧠 Ventajas fiscales y legales: Más allá del ahorro, una LLC bien planteada te da estructura, blindaje legal y tranquilidad si vives en España.

  • 🛡️ Protección limitada
    Tus activos personales están protegidos frente a deudas o demandas. La LLC crea una separación clara entre tus finanzas personales y las del negocio.
  • 🔒 Anonimato
    En ciertos estados, las LLC permiten un alto nivel de privacidad para el propietario. Eso sí, hay que equilibrarlo con transparencia ante Hacienda si resides en España.
  • 📑 Contabilidad simplificada
    Al ser entidades passthrough, la contabilidad de la LLC es sencilla: los ingresos y gastos se reportan directamente en tu IRPF. Menos papeleo, menos coste.
  • 💲 Costes de constitución y mantenimiento
    Montar una LLC puede salir por menos de 300 €, sin necesidad de capital mínimo ni notario. Muy por debajo de lo que cuesta una SL en España.
  • 📉 Reducción de la burocracia
    Menos formularios, menos normas y más agilidad. Puedes centrarte en hacer crecer tu negocio, no en rellenar PDFs para la administración.

💳 Ventajas operativas: Herramientas, moneda fuerte, pagos globales… Tener una LLC te abre puertas que una SL ni toca.

  • 🛒 Acceso a Stripe USA
    Una LLC te abre la puerta a Stripe USA, con mejores tarifas, más integraciones y más servicios que la versión europea. Ideal si vendes infoproductos o SaaS.
  • 💵 Acceso al dólar
    Cobrar en USD te da estabilidad y te protege de la volatilidad del euro o el peso. Además, es una moneda fuerte para negociar internacionalmente.
  • 🏦 Acceso a mejores bancos
    Los bancos de EE. UU. ofrecen productos de alto nivel: cuentas multidivisa, crédito flexible y facilidad para recibir pagos internacionales.
  • 💸 Acceso a inversión y financiación
    Una LLC americana es más atractiva para inversores extranjeros y VCs. Si alguna vez buscas financiación, estar en EE. UU. puede marcar la diferencia.

🌐 Ventajas estratégicas: Posiciónate en EE. UU. sin vivir allí, gana reputación global y escala tu negocio más fácil.

  • 🏛️ Entorno empresarial favorable
    Estados Unidos tiene leyes claras, incentivos para pymes y una protección legal potente (por ejemplo, de propiedad intelectual).
  • 🌟 Reputación y credibilidad
    Tener una empresa americana da caché. Transmite confianza, profesionalidad y seriedad.
  • 🌐 Internacionalización de tu negocio
    Desde EE. UU., puedes vender a todo el mundo con más facilidad. La red de tratados comerciales y el prestigio del país juegan a tu favor.

Establecer una LLC en Estados Unidos para tu negocio digital puede proporcionarte numerosas ventajas, desde un mejor acceso a servicios bancarios y la estabilidad del dólar, hasta la facilidad de utilizar Stripe USA y la posibilidad de internacionalizar tu empresa. Además, disfrutarás de protección limitada, mayor privacidad y una contabilidad más simple, lo que te permitirá enfocarte en el crecimiento y éxito de tu negocio. 🌟📈

Responsabilidades al abrir una LLC

Si has decidido abrir una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay varias responsabilidades y obligaciones que debes cumplir. No basta con crear la empresa, sino que también debes mantenerla al día con los requisitos legales y fiscales de ambos países. 🇺🇸

Entre las responsabilidades que debes tener en cuenta, se encuentran las siguientes:

  • Dirección Pública en EE. UU.: Es imprescindible que tengas una dirección pública en EE. UU. para recibir correspondencia comercial. Puede ser la dirección de tu oficina, de tu domicilio o de un servicio de correo virtual.
  • Agente Registrado en EE. UU.: Es una persona o empresa que se encarga de recibir notificaciones oficiales y correspondencia certificada en nombre de la LLC. Debe tener una dirección física en el estado donde registraste la LLC y estar disponible durante el horario comercial.
  • Documentación de la LLC: Es el conjunto de documentos que acreditan la existencia y el funcionamiento de la LLC. Entre ellos se encuentran el Certificado de Formación, el Acuerdo Operativo, el EIN (Employer Identification Number) y si lo requiere tu negocio, el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Debes tenerlos completos y actualizados.

En cuanto a las obligaciones fiscales, debes tener en cuenta lo siguiente:

  • Declaración de Impuestos en EE. UU.: La LLC debe presentar una declaración anual de impuestos ante el IRS (Internal Revenue Service), que es la agencia tributaria de EE. UU. 
  • Pago de Impuestos: Como dueño de una LLC en EE. UU., debes pagar el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España por los beneficios que obtengas. Para ello, debes presentar la declaración anual del IRPF, incluyendo los ingresos de la LLC como rendimientos de actividades económicas.

Como propietario de una LLC en EE. UU., también debes cumplir con ciertas obligaciones de reporte, que son las siguientes:

  • Form 1120 + 5472: Como ya hemos mencionado, debes presentar una declaración anual de impuestos ante el IRS, incluyendo el formulario 5472 si tienes al menos un 25% de propiedad extranjera. Este formulario sirve para informar de las transacciones entre la LLC y sus dueños o socios extranjeros.
  • BE-13: Se trata de una encuesta económica federal que debes responder si has invertido más de 3 millones de dólares en una LLC en EE. UU. o si has recibido una inversión de esa cantidad desde el extranjero. Este es un requisito único que se presenta ante la Oficina de Análisis Económico (BEA, por sus siglas en inglés).

Además de estas obligaciones en EE. UU., también debes cumplir con algunas obligaciones fiscales informativas en España, que son las siguientes:

  • Modelo 720: Es requerido si tienes activos en el extranjero valorados en más de 50.000 euros. Estos activos pueden ser cuentas bancarias, valores, acciones, seguros, rentas o inmuebles. Este modelo sirve para informar del valor y la ubicación de estos activos. Se presenta una vez, salvo que haya cambios significativos en los activos.

¿Sabías que hay algunas diferencias entre las LLCs de los distintos estados de EE. UU.? Por ejemplo, algunos estados exigen que las LLCs presenten un informe anual, que es un documento que resume la actividad y los datos de la LLC. Otros estados no lo exigen, lo que simplifica la gestión y reduce los costes. Por eso, te recomiendo que compares las características de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC. 

Impuestos a pagar en USA con una LLC

No vas a pagar nada allí

(Solo informar)

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, puede que te preguntes si puedes pagar el 0% de impuestos. La respuesta es que sí, pero solo si cumples con ciertas condiciones. No todas las LLCs tienen el mismo tratamiento fiscal, sino que depende de varios factores. 🇺🇸

Entre las condiciones que debes cumplir, se encuentran las siguientes:

  • Ubicación del Negocio: Si tu LLC opera exclusivamente online, sin tener un establecimiento físico en EE. UU., entonces no tendrás que pagar impuestos en el estado donde la registraste. Pero si tienes una presencia física en EE. UU., como una tienda, un almacén o una oficina, entonces sí tendrás que pagar impuestos en ese estado. 😎
  • Nacionalidad y Residencia del propietario: No importa mucho de dónde seas o dónde vivas, la mayoría de las nacionalidades, incluyendo españoles y latinoamericanos, pueden crear y ser dueños de una LLC en EE. UU. sin problemas. Lo que sí debes tener en cuenta es que, si eres residente fiscal en España, tendrás que declarar y pagar el IRPF por los beneficios que obtengas de la LLC. 😓
  • Dependencia de Trabajadores Estadounidenses: Si no necesitas contratar a empleados en EE. UU. que sean esenciales para el funcionamiento de tu negocio, entonces no tendrás que pagar impuestos por ellos. Por ejemplo, si contratas a una secretaria en EE. UU. que solo se encarga de atender llamadas y enviar correos, no se consideraría esencial. Pero si contratas a un equipo de trabajo en EE. UU. que se encarga de desarrollar tu producto o servicio, sí se consideraría esencial. 💵

Si cumples con estas tres condiciones, entonces tu LLC no tendrá que pagar impuestos en EE. UU. Pero ojo, eso no significa que no tengas que declararlos. Aunque tu LLC sea passthrough, es decir, que no pague impuestos a nivel de entidad, sino que sus dueños los declaren en sus impuestos personales, igualmente debes presentar una declaración informativa ante el IRS (Internal Revenue Service), que es la agencia tributaria de EE. UU. 📄

Hay algunos estados que no tienen impuestos estatales sobre sociedades ni sobre la renta personal. Estos estados son Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington y Wyoming. Si vas a ser ETBUS y creas una LLC en uno de estos estados, podrás ahorrar aún más impuestos, siempre que cumplas con las condiciones que te he explicado. Por eso, te recomiendo que compares las ventajas fiscales de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC. 

¿Debo abrir primero una LLC antes que una cuenta bancaria?

Si quieres abrir una cuenta bancaria comercial para tu negocio, lo primero que debes hacer es formar una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos. Los bancos te pedirán una serie de documentos que solo podrás obtener al crear la LLC. 🇺🇸

Entre los documentos que necesitarás, se encuentran los siguientes:

  • Artículos de Organización: Es el documento que certifica la creación de la LLC y que contiene los datos básicos de la empresa, como el nombre, la dirección, el propósito y los miembros.
  • Número de Identificación Fiscal (EIN): Es el número que identifica a la LLC ante el IRS (Internal Revenue Service), que es la agencia tributaria de EE. UU. Es como el NIF o el CIF en España.
  • Formulario SS-4: Es el formulario que debes rellenar y enviar al IRS para solicitar el EIN. Puedes hacerlo por correo, fax o internet.

Estos documentos prueban la existencia legal de tu negocio y son imprescindibles para cumplir con los requisitos bancarios. Sin ellos, no podrás abrir una cuenta bancaria comercial para tu LLC en un NeoBanco. 😓

No todos los bancos aceptan a las LLCs extranjeras. Algunos bancos solo trabajan con empresas que tengan una presencia física en EE. UU., como una oficina o un almacén. Otros bancos te exigirán que viajes a EE. UU. para abrir la cuenta en persona. Por eso, te recomendaremos bancos que te ofrezcan facilidades y ventajas para tu LLC.

📊 ¿Cuándo conviene pedir el EIN al IRS con el SS-4?

El gráfico muestra el tiempo medio de espera (en semanas) para obtener el EIN dependiendo del mes en que se solicita.

🔴 En enero y diciembre la espera puede alargarse hasta las 10 semanas.
🟡 De marzo a noviembre, el tiempo es más razonable, entre 4 y 6 semanas.
🟢 Y el mejor momento para solicitarlo es de abril a julio, con solo 3 semanas de espera.

👉 Si estás pensando en montar tu LLC y necesitas el EIN rápido, ya sabes qué meses evitar 😉

(Los periodos vacacionales afectan seriamente al tiempo de espera).

CP 575, la esperada carta con tu número EIN

Bancos recomendados para al abrir una LLC

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, seguramente querrás tener una cuenta bancaria comercial que te ofrezca facilidades y ventajas para tu negocio. Pero no todos los bancos son iguales, y algunos pueden ponerte trabas o cobrarte comisiones abusivas. Por eso, te recomendamos que optes por los neobancos, que son bancos digitales que operan online y que te ofrecen soluciones modernas y adaptadas a tus necesidades. 🚀

Entre los neobancos más destacados para las LLCs, hay dos que sobresalen: Payoneer, Mercury y Wise. Estos neobancos se caracterizan por su compatibilidad con las necesidades transfronterizas y digitales de las LLCs. 🌎

Payoneer: Es un neobanco de origen americano que opera en euros (€) y dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta multimoneda con la que puedes enviar, recibir y convertir dinero en más de 50 divisas, con el tipo de cambio real y sin comisiones ocultas. Además, te ofrece una tarjeta de débito virtual y física, con la que puedes pagar online en cualquier parte del mundo.

Mercury: Es un neobanco estadounidense que ofrece sus servicios en dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta comercial con la que puedes gestionar tu negocio online, con herramientas como facturación, contabilidad, integraciones con plataformas como Stripe o Shopify, y acceso a programas de financiación. Además, te ofrece una tarjeta de débito física y una virtual, con las que puedes pagar tanto online como en establecimientos físicos. Si quieres abrir una cuenta con Mercury, puedes hacerlo a través de este enlace, que te dará acceso inmediato. 💵

Wise: Es un neobanco europeo conocido anteriormente como TransferWise, que opera en múltiples divisas, incluyendo euros (€), dólares americanos ($) y más de 50 monedas adicionales. Wise te permite enviar, recibir y convertir dinero internacionalmente con tasas transparentes, tipo de cambio real y bajas comisiones.

Los neobancos son más seguros que los bancos tradicionales. Aunque operen online, los neobancos cumplen con las mismas normas y regulaciones que los bancos convencionales, y cuentan con las mismas garantías de protección de datos y de fondos. Además, al no tener sucursales físicas ni empleados innecesarios, pueden reducir sus costes y ofrecerte mejores condiciones y servicios. Por eso, te recomendamos que pruebes los neobancos y que te olvides de los bancos de siempre. 

Beneficios para Estados Unidos

¿Sabías que Estados Unidos se beneficia de las LLCs (Limited Liability Company) que crean los no residentes? Aunque estos emprendedores no paguen impuestos por sus negocios en EE. UU., el país recibe ingresos de otra forma. 🇺🇸

Cada año, las LLCs deben pagar unas tarifas al estado donde se registraron. Estas tarifas varían según el estado, pero suelen ser de unos cientos de dólares. Si sumamos las tarifas de todas las LLCs que hay en EE. UU., el resultado es una fuente sustancial de ingresos para el país. 💵

Pero no solo eso, EE. UU. también se beneficia de la información que recopila de las LLCs. Al crear una LLC, los dueños deben proporcionar algunos datos personales y financieros, como el EIN (Employer Identification Number), el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Estos datos permiten a EE. UU. supervisar las actividades financieras internacionales y fortalecer su inteligencia de mercado, lo que le da una ventaja competitiva en la economía global. 🚀

Hay más de 2 millones de LLCs registradas en EE. UU. Las LLCs son muy populares entre los emprendedores estadounidenses y extranjeros, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección. Además, cada estado tiene sus propias normas y ventajas para las LLCs, por lo que hay que elegir bien dónde registrarlas. Por ejemplo, Delaware es uno de los estados más favorables para las LLCs, ya que tiene una legislación muy moderna y favorable para los negocios, una corte especializada en asuntos comerciales y unos impuestos muy bajos. 

Desmitificando la Contabilidad en las LLCs

Muchos emprendedores creen que las LLCs (Limited Liability Company) en Estados Unidos no necesitan llevar una contabilidad formal. Pero esto es un mito que puede traerles problemas. Aunque las LLCs no tienen que presentar estados financieros completos, sí tienen que reportar cierta información contable a nivel federal. 🇺🇸

Las entidades que solicitan esta información son el IRS (Internal Revenue Service), el FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) y el BEA (Bureau of Economic Analysis). Estas entidades requieren datos específicos sobre la situación financiera de la LLC, como los costos, los ingresos, los gastos, las utilidades, las transacciones, los activos y los pasivos. Esta información se reporta en formularios específicos, como el 1120, el 5472 y el BE-13. 😓

Por eso, es importante que no cometas el error de reportar incorrectamente o deducir gastos de forma inapropiada. Algunos emprendedores piensan que pueden declarar cualquier gasto como deducible, para reducir la utilidad imponible y pagar menos impuestos en España. Pero esto no solo es ilegal, sino también arriesgado. Aunque las LLCs no tienen que enviar documentos justificativos, salvo en caso de una auditoría, es esencial que la contabilidad refleje la realidad financiera de la empresa, ya que estos datos influirán en el cálculo del IRPF y los impuestos a pagar en España. 💵

Para evitar errores en la gestión contable de una LLC estadounidense, debes saber qué gastos son deducibles y cuáles no. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados con el negocio, que son multas o sanciones, o que son donaciones. En otro apartado, te explicaremos más sobre los gastos deducibles y no deducibles para una LLC estadounidense. 🙌

Algunos estados que exigen que las LLCs lleven una contabilidad completa y presenten estados financieros? Estos estados son California, Nueva York, Pensilvania y Utah. Si creas una LLC en uno de estos estados, deberás llevar un registro detallado de tus ingresos y gastos, y presentar un balance general y un estado de resultados ante el estado.

Optimización Fiscal en el IRPF: Retiros de Utilidades y Gastos Deductibles

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que incluir los beneficios de tu negocio en el cálculo del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. No solo debes declarar los importes que retires de la empresa, sino también los que dejes acumulados. Así, evitarás problemas con la Agencia Tributaria y cumplirás con tus obligaciones fiscales. 🇪🇸

Pero cuidado, hay un error muy común que puede hacerte pagar más impuestos de lo que debes. Algunos emprendedores piensan que solo deben declarar y tributar por los retiros efectivos de la empresa, es decir, por el dinero que se llevan a su bolsillo. Pero esto no es así, al menos para las LLCs. Las normas fiscales de EE. UU. establecen que las LLCs deben declarar todo el beneficio acumulado a final del año fiscal, independientemente de si lo retiran o no. 😓

Entonces, ¿cómo puedes reducir los impuestos de manera legal? La clave está en maximizar los gastos deducibles. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Al deducir estos gastos, reduces la base imponible, es decir, la cantidad sobre la que se aplican los impuestos. Así, pagas menos impuestos y aumentas tu rentabilidad. 💵

Pero no todos los gastos son deducibles. Hay algunos que no puedes restar de tus ingresos, como los gastos personales, las multas o sanciones, o las donaciones. Si no sabes qué gastos puedes deducir y cuáles no, puedes cometer errores contables graves, que pueden derivar en multas o sanciones. Por eso, es crucial que conozcas bien qué gastos se pueden deducir, un tema que te explicaremos con más detalle en otro apartado. 🙌

Gastos Deducibles en LLCs

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que puedes deducir algunos gastos de tu negocio para pagar menos impuestos. Pero no todos los gastos son deducibles, solo aquellos que están vinculados a la actividad empresarial y que son necesarios para generar ingresos. 🇺🇸

Los gastos deducibles son aquellos que puedes restar de tus ingresos totales para calcular la base imponible del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. Así, reduces el monto sobre el que se aplican los impuestos y aumentas tu rentabilidad. 💵

Pero cuidado, no puedes deducir gastos personales, como la ropa, el entretenimiento, las vacaciones, etc. Hacerlo implica riesgos legales, como la pérdida de la protección de responsabilidad limitada en LLCs y problemas bancarios por uso indebido de fondos empresariales. 😓

Además, incluir gastos personales como deducibles falsea la situación financiera de la empresa y puede ser interpretado como fraude fiscal. Tanto el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. como la Agencia Tributaria en España tienen mecanismos para detectar estas prácticas a través de los movimientos bancarios. Por eso, es vital consultar a expertos en contabilidad y fiscalidad para asegurar el cumplimiento de las normas fiscales y evitar errores. 📄

Para llevar una contabilidad fiscal correcta, debes adoptar una actitud proactiva y no reactiva. Es decir, debes anticiparte a posibles auditorías y solicitar facturas a nombre de la empresa para gastos legítimos. Así, podrás justificar tus deducciones y demostrar que son reales y razonables. 🙌

Pero no uses la empresa para cubrir gastos personales o intentar pasarlos como deducibles. Esto es ilegal y puede llevarte a investigaciones por parte de Hacienda, que puede detectar fácilmente la simulación de gastos no relacionados con la actividad empresarial. Si te pillan, podrías ser multado y tener que pagar lo debido más intereses por retardo del pago. 😱

También debes tener cuidado con algunas prácticas recientes en España, como la adquisición de NFTs (Non-Fungible Tokens) o la emisión de facturas entre empresas del mismo dueño para generar gastos artificialmente y reducir la base imponible. Estas prácticas están en el límite de la legalidad y podrían constituir fraude fiscal. Es fundamental que registres correctamente los gastos y que estés al tanto de las categorías que suelen generar confusión entre los propietarios de LLC, especialmente en Estados Unidos, para evitar errores y posibles consecuencias legales. 😕

Hay algunos gastos que son deducibles en EE. UU. pero no en España, o viceversa. Por ejemplo, en EE. UU. puedes deducir el 50% del costo de las comidas con fines de negocio, pero en España solo puedes deducir el 10%. O, en España puedes deducir el 30% del costo de los vehículos afectos a la actividad económica, pero en EE. UU. solo puedes deducir la parte proporcional al uso comercial. Por eso, para curarnos en salud te recomiendo que te rijas por los gastos deducibles de España.

Tipos de gastos permitidos

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que puedes deducir algunos gastos de tu negocio para pagar menos impuestos. Pero no todos los gastos son deducibles, solo aquellos que están vinculados a la actividad empresarial y que son necesarios y razonables. 🇺🇸

Para evitar problemas con Hacienda en España, te recomendamos deducir solo los gastos que también sean deducibles en territorio español

Aquí te dejo una lista de los gastos más comunes y las condiciones para que sean considerados deducibles:

  • Gastos Financieros: Son los gastos que se realizan en cuentas empresariales para ingresos o gastos del negocio, como los intereses, las comisiones, los recargos, etc. Estos gastos son completamente deducibles, siempre que estén relacionados con el giro del negocio y que se puedan justificar con documentos.
  • Transporte: Son los gastos que se realizan por el uso de medios de transporte para fines comerciales, como los viajes a clientes, el transporte de mercancías, el alquiler de vehículos, etc. Estos gastos son deducibles al 100%, siempre que estén estrictamente relacionados con la actividad empresarial y que se puedan justificar con documentos.
  • Publicidad: Son los costos de publicidad para el negocio, como los anuncios en Google Ads, Facebook, Instagram, etc. Estos costos son deducibles, siempre que tengan como objetivo promocionar el negocio y que se puedan justificar con documentos.
  • Comida: Son los gastos de comida que se realizan con fines de negocio, como las reuniones con clientes, los almuerzos de trabajo, las cenas de negocios, etc. Estos gastos son deducibles hasta un 50%, siempre que estén relacionados con actividades empresariales, que sean razonables y no excesivos, y que se puedan justificar con documentos.
  • Educación: Son los gastos de educación que se realizan para mejorar las habilidades o conocimientos relacionados con el negocio, como los cursos, las capacitaciones, los libros, los materiales, etc. Estos gastos son 100% deducibles, siempre que tengan una relevancia directa con la actividad empresarial y que se puedan justificar con documentos.
  • Seguros: Son los gastos de seguros que se contratan para proteger el negocio, como los seguros de responsabilidad civil, los seguros de responsabilidad profesional, los seguros de salud, etc. Estos gastos son deducibles, siempre que estén directamente relacionados con el negocio y que se puedan justificar con documentos.
  • Servicios de Terceros: Son los gastos de servicios que se contratan para necesidades específicas del negocio, como los servicios de programadores, freelancers, consultores, profesionales, etc. Estos gastos son deducibles, siempre que se contraten para fines comerciales y que se puedan justificar con documentos.
  • Inventario: Son los costos de las mercancías que se compran para la venta y las mermas que se producen por el deterioro, la pérdida o el robo de las mismas. Estos costos son totalmente deducibles, siempre que se lleve un registro adecuado del inventario y que se puedan justificar con documentos.
  • Activos Físicos: Son los gastos de los bienes de uso prolongado que se utilizan para el negocio, como la maquinaria, el equipo, los muebles, etc. Estos gastos son deducibles en proporción al uso en el negocio, según las tablas de depreciación del IRS.
  • Gastos Preoperativos: Son los gastos relacionados con la puesta en marcha de la LLC, como el pago de tarifas, impuestos, servicios, etc. Estos gastos son completamente deducibles, siempre que se realicen antes de que la LLC comience a operar y que se puedan justificar con documentos.
  • Mantenimiento LLC: Son los gastos necesarios para el mantenimiento de la LLC, como las declaraciones anuales, los reportes estatales, los reportes federales, etc. Estos gastos son deducibles, siempre que se realicen para cumplir con las obligaciones legales y fiscales de la LLC y que se puedan justificar con documentos.
  • Software: Son los gastos de software y herramientas digitales que se utilizan para el negocio, como los programas, las aplicaciones, las plataformas, etc. Estos gastos son deducibles, siempre que se utilicen para fines comerciales y que se puedan justificar con documentos.
  • Sitio Web: Son los costos de dominio, hosting y correo corporativo que se utilizan para el negocio, como el nombre, el alojamiento y el email de la LLC. Estos costos son deducibles, siempre que se utilicen para fines comerciales y que se puedan justificar con documentos.
  • Artículos de Oficina: Son los gastos de material de oficina que se utiliza para el negocio, como el papel, los bolígrafos, las carpetas, etc. Estos gastos son deducibles, siempre que se utilicen para fines comerciales y que se puedan justificar con documentos.
  • Depreciación: Es el gasto que refleja el desgaste o la pérdida de valor de los activos tangibles por el uso o el paso del tiempo, como la maquinaria, el equipo, los muebles, etc. Este gasto es deducible, según las tablas de depreciación del IRS.

Es muy importante guardar las facturas de todos los gastos que deduzcas y llevar una buena contabilidad en el Excel. Así, podrás demostrar el gasto deducible en caso de una inspección por parte de Hacienda o del IRS. Si no tienes las facturas o no llevas un registro ordenado de tus gastos, podrías tener problemas para justificar tus deducciones y podrías enfrentarte a multas o sanciones. Por eso, te recomendamos que guardes las facturas de todos los gastos que deduzcas y que lleves una buena contabilidad en el Excel, que te permita tener un control de tus ingresos y gastos.

❌ ¿Puedo deducirme 15.000 $ al año por teletrabajo?

No, y cuidado con este mito que circula por ahí.

Algunos «vendedores de LLC» aseguran que puedes deducirte hasta 1500 $ (¡al mes!) por trabajar desde casa. La base de este error suele venir de una deducción que existe en EE. UU. llamada “home office deduction”, pero ni se aplica como creen, ni sirve en tu contexto.

Vamos por partes 👇

🇺🇸 En Estados Unidos:

Existe una deducción por teletrabajo llamada Simplified Home Office Deduction, que llega hasta 1.500 $ al AÑO, no al mes.

Y solo se aplica si:

  • Eres autónomo (self-employed) bajo el tax code federal

  • Tienes un espacio exclusivo y habitual de trabajo en casa

  • Ese espacio está perfectamente documentado (m2, plano, fotos…)

➡️ Pero si usas una LLC disregarded, y tributas en España, esta deducción no aplica a tu IRPF. Solo tiene sentido para quienes declaran directamente en EE. UU.

🇪🇸 En España:

Tampoco puedes deducirte así como así un porcentaje de tu vivienda habitual.

La deducción de gastos del hogar solo se admite si:

  • Tienes un espacio afecto a la actividad económica, y

  • Estás dado de alta como autónomo en España, y

  • Puedes demostrar que ese espacio no tiene uso personal

➡️ Y lo más importante: si reconoces parte de tu casa como oficina de la LLC, puedes estar generando Establecimiento Permanente (EP). Y ahí, sí que se lía.

💡 Conclusión: Ni 1.500 $/mes en EE. UU., ni 15.000 $/año en España. Si trabajas desde casa, puedes deducir lo razonable y justificado. Punto. No confundas deducciones reales con marketing fiscal. Optimizar no es inventar.

Uso Correcto de Facturas y Evitación de Gastos Artificiales en LLCs

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que llevar una contabilidad legal y transparente. Pero no todos los empresarios lo hacen, y algunos cometen el error de incluir gastos no legítimos en sus LLCs. Esto puede traerles problemas con el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. y con la Agencia Tributaria en España. 🇺🇸 🇪🇸

Algunos empresarios tratan de reducir sus impuestos incluyendo gastos personales como si fueran de empresa, solicitando facturas a nombre de la LLC. Por ejemplo, incluyen la gasolina de un viaje personal, la ropa, el entretenimiento, etc. Pero esto es ilegal, y se llama Simulación Fiscal. Si el gasto no está relacionado con la actividad empresarial, no es deducible, independientemente de a quién se le facture. 😓

La Simulación Fiscal es una práctica riesgosa que puede conllevar penalizaciones. Si el IRS o la Agencia Tributaria descubren que has incluido gastos no legítimos en tu LLC, podrían multarte e incluso aplicarte sanciones retroactivas. Por eso, es crucial que manejes la contabilidad de tu LLC legalmente, sin asumir que la ausencia de auditorías inmediatas permite prácticas indebidas. 💵

Además, debes tener cuidado con algunas prácticas cuestionables que están creciendo en España entre los propietarios de LLCs. Aunque puedan parecer beneficiosas a corto plazo, estas prácticas pueden ser ilegítimas y acarrear problemas legales. Por ejemplo, algunas personas adquieren NFTs (Non-Fungible Tokens) o emiten facturas entre empresas del mismo dueño para generar gastos artificialmente y reducir la base imponible. Estas prácticas están en el límite de la legalidad y podrían constituir fraude fiscal. 😕

Estrategias para carga de reducción tributaria

La estrategia de facturación entre empresas

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y una SL (Sociedad Limitada) en España, debes saber que hay una estrategia de facturación entre empresas que algunos propietarios utilizan para pagar menos impuestos. Pero esta estrategia puede ser ilegal y peligrosa. 🇺🇸 🇪🇸

La estrategia consiste en crear una LLC que factura servicios a una SL propia, con el objetivo de disminuir las ganancias reportadas por la SL y reducir así su carga fiscal. Por ejemplo, si tienes una SL que vende productos online y una LLC que ofrece servicios de marketing, podrías hacer que la LLC le facture a la SL por los servicios de marketing, y así reducir el beneficio de la SL. 💵

Pero cuidado, esta estrategia solo es legal si las facturas reflejan servicios reales y están valoradas según el mercado. Si las facturas no corresponden a servicios efectivamente prestados o están sobrevaloradas, esto puede ser considerado fraude fiscal. El fraude fiscal es un delito que puede conllevar multas, sanciones e incluso cárcel. 😓

Para evitar riesgos legales, es crucial que documentes y pruebes la prestación efectiva de servicios entre tu LLC y tu SL, asegurando que todas las operaciones sean legítimas y justificadas ante la Agencia Tributaria. Debes tener en cuenta que la Agencia Tributaria puede revisar las facturas y comprobar si los servicios son reales y si los precios son acordes al mercado. Si detecta alguna irregularidad, puede sancionarte y reclamarte el pago de los impuestos evadidos. 😱

¿Sabías que hay una norma que regula las operaciones vinculadas entre empresas del mismo dueño? Se llama el principio de plena competencia, y establece que las operaciones vinculadas deben realizarse a precios de mercado, es decir, al precio que se hubiera acordado entre partes independientes. Este principio busca evitar que se manipulen los precios para trasladar beneficios de una empresa a otra y eludir el pago de impuestos.

Estrategia con NFT

Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y quieres pagar menos impuestos, quizás hayas oído hablar de una estrategia con NFT (Non-Fungible Token) que algunos propietarios de LLCs en España están usando. Pero esta estrategia puede ser ilegal y peligrosa. 🇺🇸 🇪🇸

La estrategia consiste en crear y autocomprarse un NFT para generar pérdidas contables que reduzcan los impuestos. Un NFT es un activo digital único que se basa en la tecnología blockchain. Puede ser una obra de arte, un tuit, un vídeo, etc. Los NFT se pueden comprar y vender con criptomonedas, como el ether o el bitcoin. 💵

La idea es transferir fondos de la LLC a criptomonedas y luego crear un NFT desde una cuenta personal. Este NFT se vende a la LLC a un alto precio, y luego se recompra a un valor mucho menor, creando una pérdida artificial en los libros de la LLC. Por ejemplo, si tienes una LLC con ganancias de 50.000 EUR, podrías crear un NFT de arte digital y venderlo a tu LLC por 50.000 EUR. Luego, podrías recomprar el NFT por 500 EUR. Así, generarías una pérdida de 49.500 EUR para la LLC, y reducirías tus ganancias imponibles a casi cero. 😓

Pero cuidado, esta estrategia entra en una zona legalmente dudosa y requiere cautela. Podría ser considerada fraude fiscal, ya que se trata de manipular los precios y las pérdidas para eludir el pago de impuestos. El fraude fiscal es un delito que puede conllevar multas, sanciones e incluso cárcel. 😱

Por eso, te recomendamos que consultes con asesores fiscales para evitar posibles infracciones legales. Debes tener en cuenta que tanto el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. como la Agencia Tributaria en España pueden revisar las operaciones con NFT y comprobar si son reales y si los precios son acordes al mercado. Si detectan alguna irregularidad, pueden sancionarte y reclamarte el pago de los impuestos evadidos. 📄

El proceso de apertura de una LLC

Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio rápido y sencillo para que puedas tener tu empresa operativa en poco tiempo. Te explicamos los pasos que seguimos para crear tu LLC en Nuevo México, uno de los estados más ventajosos para las LLCs. 🇺🇸

  • Etapa 1: Nos encargamos de la inscripción legal de tu LLC en Nuevo México, cumpliendo con todos los requisitos legales y fiscales. Te proporcionamos una dirección comercial y un agente registrado para tu LLC, que se encargará de recibir y gestionar la correspondencia oficial de tu empresa.
  • Etapa 2: Te entregamos todos los documentos pertinentes de tu LLC, como el certificado de formación, el acuerdo de operación, etc. También gestionamos en tu nombre el formulario SS-4 para obtener el EIN (Número de Identificación del Empleador), que es el equivalente al CIF en España. Este trámite puede tardar entre 1 y 2 meses, dependiendo de la disponibilidad del IRS (Internal Revenue Service). 
  • Etapa 3: Te enviamos tu EIN junto con el documento original firmado por el IRS, que acredita que tu LLC está registrada y tiene un número de identificación fiscal. Con este documento, podrás abrir una cuenta bancaria para tu LLC en cualquier banco de EE. UU. o de España.
  • Etapa 4: Te ayudamos a realizar el registro con Mercury y Payoneer, dos plataformas que te permiten gestionar tu dinero de forma fácil y segura. Con Mercury, podrás abrir una cuenta bancaria online para tu LLC, sin comisiones ni requisitos mínimos. Con Payoneer, podrás enviar y recibir dinero en diferentes divisas, con el tipo de cambio real y sin costes ocultos. Estas plataformas te permiten registrarte de forma exprés, utilizando tu EIN y tu dirección comercial.

Al final de este proceso, tu LLC estará operativa en un periodo de 1 a 3 meses, dependiendo de la rapidez del IRS. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la flexibilidad fiscal, la privacidad y la facilidad de gestión. 🙌

Nuevo México es uno de los estados más favorables para las LLCs, ya que no cobra impuestos estatales ni tasas anuales, y ofrece un alto nivel de confidencialidad y protección para los propietarios? Por eso, te recomendamos que elijas Nuevo México como el estado donde registrar tu LLC, ya que te ahorrarás dinero y problemas.

Servicios Incluidos en la Tarifa Plana

Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio integral y económico para que puedas tener tu empresa lista y funcionando en poco tiempo. Te explicamos los beneficios de nuestro paquete de servicios, que tiene un costo de 1750 dólares al año y que se mantendrá hasta el 31 de Diciembre de 2024 para los clientes antiguos. 🇺🇸

Nuestro paquete de servicios incluye:

  • Gestión completa de la documentación necesaria para la LLC: Nos encargamos de todos los trámites legales y fiscales para crear tu LLC en Nuevo México, uno de los estados más ventajosos para las LLCs. Te entregamos todos los documentos pertinentes de tu LLC, como el certificado de formación, el acuerdo de operación, el sello de la empresa, etc.
  • Obtención del EIN (Employee Identification Number): Te gestionamos el EIN, que es el número de identificación fiscal de tu LLC, equivalente al CIF en España. Este número es esencial para abrir una cuenta bancaria, declarar impuestos y realizar operaciones comerciales con tu LLC.
  • Servicio de Agente Registrado: Te proporcionamos un agente registrado para tu LLC, que se encargará de recibir y gestionar la correspondencia oficial de tu empresa. El agente registrado es un requisito legal para tener una LLC en EE. UU., y te ofrece seguridad y confidencialidad.
  • Establecimiento de una Business Address: Te facilitamos una dirección comercial para tu LLC, que podrás usar para recibir y enviar correspondencia, facturas, contratos, etc. La dirección comercial te permite tener una presencia física en EE. UU. y proyectar una imagen profesional.
  • Asistencia en la preparación y presentación de la Declaración Anual de Impuestos ante el IRS: Te ayudamos a preparar y presentar la declaración anual de impuestos de tu LLC ante el IRS, que es el organismo encargado de recaudar los impuestos federales en EE. UU. Te asesoramos sobre las opciones fiscales más convenientes para tu LLC y te facilitamos los formularios necesarios.
  • Soporte personalizado y atención 1:1 a lo largo del año: Te ofrecemos un soporte personalizado y una atención 1:1 a lo largo del año, para resolver cualquier duda o problema que tengas con tu LLC. Te atenderemos por teléfono, email o chat, y te daremos una respuesta rápida y eficaz.
  • Facilitación de un enlace para el registro prioritario en un NeoBanco: Te facilitamos un enlace para el registro prioritario en un NeoBanco, que es una plataforma online que te permite gestionar tu dinero de forma fácil y segura. Con un NeoBanco, podrás abrir una cuenta bancaria para tu LLC, sin comisiones ni requisitos mínimos, y enviar y recibir dinero en diferentes divisas, con el tipo de cambio real y sin costes ocultos.

Este plan está diseñado para simplificar la administración de tu LLC para este 2024 y asegurar el cumplimiento fiscal y legal en Estados Unidos. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la flexibilidad fiscal, la privacidad y la facilidad de gestión. 🙌

¿Qué documentación te enviaremos?

Al contratar nuestro servicio para la creación y gestión de tu LLC en EE.UU., recibirás un conjunto de documentos esenciales que acreditan la existencia legal de tu empresa y aseguran su cumplimiento normativo. Esta documentación te servirá para operar correctamente, abrir cuentas bancarias y demostrar la legitimidad de tu estructura.

📂 Documentos que recibirás

1️⃣ EIN (Employer Identification Number)

  • Es el número de identificación fiscal de la LLC otorgado por el IRS.
  • Es necesario para abrir cuentas bancarias y presentar declaraciones fiscales.

2️⃣ SS-4 (Solicitud del EIN)

  • Copia del formulario presentado ante el IRS para obtener el EIN.
  • Puede ser útil en algunos trámites bancarios o ante consultas de la administración tributaria.

3️⃣ Certificado de Formación / Estatutos de la LLC

  • Documento oficial emitido por el estado donde se registró la LLC.
  • Contiene la información clave sobre la empresa, como su nombre, dirección y fecha de constitución.

4️⃣ Operating Agreement (Acuerdo Operativo)

  • Documento interno que regula el funcionamiento de la LLC.
  • Esencial para demostrar que la LLC tiene estructura y reglas claras, especialmente si eres residente fiscal español.

5️⃣ Contrato con el Mánager (si aplica)

  • Documento que formaliza la relación con el mánager en EE.UU.
  • Ayuda a reforzar que la dirección efectiva de la empresa está en EE.UU.

6️⃣Declaración del Fundador

  • Documento en el que el organizador de la LLC designa al miembro oficial de la empresa y renuncia formalmente a cualquier control o relación con la LLC.
  •  No es un documento que acredite la constitución de la LLC, sino que certifica la transición de la gestión desde el organizador al miembro designado.
  • Puede ser útil para demostrar que el organizador no tiene ninguna implicación en la operativa de la LLC, algo relevante en términos de privacidad y separación legal.

8️⃣ BE-13C (Reporte de Inversión Extranjera en EE.UU.)

  • Declaración obligatoria ante la Oficina de Análisis Económico (BEA) para empresas con dueños extranjeros.
  • Sirve para registrar la inversión y cumplir con regulaciones gubernamentales.

Con esta documentación, tu LLC estará completamente preparada para operar en EE.UU., abrir cuentas bancarias y cumplir con las normativas fiscales sin complicaciones. Dependiendo de tu caso específico, algunos documentos pueden no ser necesarios o pueden requerir información adicional.

Comparativa entre Autónomo Vs. LLC

La siguiente tabla compara los costes asociados con operar como autónomo versus mantener una LLC, destacando las diferencias en la carga financiera anual. La estructuración como LLC puede resultar significativamente más económica ¡ofreciendo un ahorro del 55-85%!

AUTÓNOMOCOSTECOSTELLC
Cuóta de Autónomos80-300 € / mes1750 $ / añoMantenimiento LLC
Gestoría Mensual50 - 150 € / mes150 € / añoGestoría Puntual
IVA(Si hay impago, vas a adelantar un 21% a hacienda)N/AN/A
TOTAL130 - 450 € / mes
1560 - 5400 € / año
145$ / mes
1522 € / año
TOTAL

Otra forma de verlo

Dentro de 30 años siendo Autónomo VS con LLC.

⚓ Crear una LLC por tu cuenta: ¿valiente o temerario?

Crear una LLC en EE. UU. sin ayuda puede parecer una aventura épica. Pero si lo haces sin mapa ni brújula —sin saber bien por dónde navegas— es fácil que acabes encallando en aguas fiscales turbias. 🏴‍☠️

Sin experiencia, vas a ciegas. Y eso, en fiscalidad internacional, no es romanticismo… es riesgo real.

Por ejemplo:

💥 Las multas por no presentar correctamente el formulario 5472 (sí, ese que nadie menciona) pueden superar los 25.000 $. Es como chocar con un iceberg invisible: no lo ves venir... hasta que es demasiado tarde.

📍 Aunque la ley lo permite, no estás solo

Sí, puedes crear una LLC tú mismo. Pero incluso así, la ley te obliga a tener:
• Un Agente Registrado en EE. UU.
• Una Dirección Comercial física en EE. UU.

Ese agente no es decorativo. Es quien recibe las notificaciones oficiales, incluidas:
• Cartas del IRS
• Avisos legales
• Demandas

➡️ Básicamente: es tu contacto con la realidad legal americana.

⏳ Tiempo, errores y trampas (que cuestan dinero)

Mucha gente se lanza a crear una LLC pensando que es hacer “clic, clic y listo”.
Pero sin formación previa, vas a tardar semanas (o meses) en entender:

  • Las obligaciones fiscales federales
  • El tipo de LLC más adecuado (SMLLC, multi-member, manager-managed…)
  • Qué formularios debes presentar y cuándo (y las multas de hasta 25.000$ por «olvidarte»)

Y aún hay más:

El error más común es olvidarse del Operating Agreement.
Sin él, tu LLC es como un barco sin timón: sin rumbo legal, sin protección, y más fácil de hundir si viene Hacienda.

⚠️ El mantenimiento no es opcional

Aunque montes bien la LLC, eso es solo el inicio.
Después hay que mantenerla:

  • Renovar el Agente
  • Registrado
  • Presentar formularios ante el IRS (5472, 1120…)
  • Informes al FinCEN y a la BEA
  • Mantener dirección operativa válida
  • Soporte ante imprevistos y consultas
  • Guardar registros contables

➡️ Todo esto hay que hacerlo cada año. Y si no lo haces, no te avisan: te sancionan.

🚀 La diferencia entre un hobby y un negocio serio

¿Estás montando una aventura improvisada o una estructura sólida para tu libertad financiera?

Con nuestro servicio, no solo tienes ayuda para crear tu LLC.

Tienes un capitán a bordo.
Nos encargamos del papeleo, los plazos, los formularios y la comunicación con EE. UU.
Tú solo te encargas de lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.

✅ ¿Listo para navegar sin miedo?

  • Sin errores fiscales que te revienten el año
  • Sin sustos con Hacienda o el IRS
  • Sin noches sin dormir

Tu LLC, bien hecha, es tu barco.

Nosotros, tu equipo de abordo. Y EE. UU., el océano donde jugar con ventaja.

¿Subes a bordo? 🌊

BONUS FINAL: ¿Y después de la LLC, qué?

🛡️ ¿Quieres ir más allá? (FIP + Holding de LLC)
Si buscas blindar aún más tu patrimonio personal y tener una estructura fiscal más potente, puedes considerar combinar tu LLC con un Holding americano y una Fundación de Interés Privado (FIP) panameña.
Esta estructura avanzada es especialmente efectiva si tu facturación es alta o tienes un patrimonio significativo que proteger.

Ventajas:

  • Protección total del patrimonio personal.
  • Máxima confidencialidad.
  • Optimización fiscal avanzada mediante distribución estratégica de beneficios.

📌 Más información: 👉 FIP.Devil.Marketing☂️

📖 Glosario de términos clave

  • Agente Registrado (Registered Agent): Persona o empresa en EE. UU. responsable de recibir notificaciones legales y gubernamentales en nombre de la LLC. Es obligatorio tener uno para constituir una LLC.
  • BEA (Bureau of Economic Analysis): Organismo estadounidense que requiere reportes informativos (como el BE-13 o BE-10) si hay inversión extranjera directa en EE. UU.
  • Beneficiario Final (UBO – Ultimate Beneficial Owner): Persona física que posee o controla directa o indirectamente una entidad. Obligatorio declararlo en EE. UU. mediante el BOIR.
  • Beneficio Neto: Ingresos totales menos gastos deducibles; base para calcular el impuesto en régimen pass-through.
  • BOIR (Beneficial Ownership Information Report): Formulario obligatorio desde 2024 hasta 2025 para informar quién es el beneficiario final de una LLC ante el FinCEN (ya no es obligatorio).
  • CRS (Common Reporting Standard): Sistema de intercambio automático de información financiera entre países, del que EE. UU. no forma parte (pero sí España).
  • Convenio de Doble Imposición (CDI): Tratado entre países para evitar que los contribuyentes paguen impuestos dos veces por el mismo ingreso.
  • Cuota de Autónomos: Cantidad mensual fija que los trabajadores autónomos deben pagar en España para cotizar a la Seguridad Social.
  • DGT (Dirección General de Tributos): Órgano español que emite consultas vinculantes sobre interpretación fiscal.
  • Dirección Comercial (Business Address): Dirección física en EE. UU. que actúa como sede administrativa de la LLC. Es distinta al domicilio fiscal o al del propietario.
  • EIN (Employer Identification Number): Número fiscal emitido por el IRS necesario para operar con tu LLC.
  • Distribución de beneficios: Transferencia de ganancias de la empresa al propietario. En una LLC puede hacerse sin formalidades, pero tiene implicaciones fiscales según el país.
  • Entidad Disregarded Single-Member: LLC con un único miembro, tratada fiscalmente como entidad transparente en EE.UU.
  • Establecimiento Permanente (EP): Presencia física suficiente (oficinas, empleados, almacenes) que genera obligaciones fiscales en un país específico.
  • Estrategia de usufructo: Modelo en el que los bienes de la empresa (como una casa o un coche) son cedidos para su uso al propietario sin transferir la titularidad, permitiendo un uso fiscalmente optimizado.
  • ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States): Actividad económica suficiente en EE.UU. para generar obligaciones fiscales específicas allí.
  • FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network): Agencia del Departamento del Tesoro de EE. UU. que supervisa delitos financieros. Administra el BOIR y regula el uso de entidades para evitar lavado de dinero.
  • FIP (Fundación de Interés Privado): Estructura jurídica panameña usada para protección patrimonial y planificación fiscal. No tiene ánimo de lucro, pero puede recibir y distribuir beneficios.
  • Formulario 1120: Formulario complementario al 5472, requerido por el IRS para LLCs extranjeras.
  • Formulario 1120-F: Declaración del impuesto sobre sociedades que se presenta si la LLC se considera ETBUS.
  • Formulario 5472: Formulario informativo obligatorio en EE.UU. para LLCs de un único miembro extranjero.
  • Gastos deducibles: Costes relacionados directamente con la actividad del negocio que reducen la base imponible, disminuyendo el pago de impuestos.
  • Holding: Entidad que posee participaciones en otras empresas (por ejemplo, una LLC que es dueña de otras LLCs). Se usa para estructurar jerárquicamente los negocios y separar riesgos.
  • IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Impuesto personal español que grava los ingresos obtenidos por individuos residentes fiscales en España.
  • IRS (Internal Revenue Service): Agencia Tributaria estadounidense encargada de gestionar impuestos federales.
  • IVA Europeo (OSS – One-Stop Shop): Sistema simplificado para declarar y pagar IVA en ventas online dentro de la UE.
  • Jurisdicción: Lugar o territorio bajo cuya ley se constituye y regula una empresa.
  • LLC (Limited Liability Company): Sociedad de Responsabilidad Limitada estadounidense. Combina la protección patrimonial con ventajas fiscales, ideal para negocios digitales.
  • Manager (Mánager): Persona o entidad designada para administrar formalmente la LLC, útil para evitar que se considere como residente fiscal en España.
  • Merchant of Record (MoR): Servicio que gestiona ventas internacionales en nombre del vendedor, encargándose de impuestos como el IVA.
  • Modelo 100: Declaración anual del IRPF en España, donde se incluye la renta atribuida desde la LLC (en el apartado E).
  • Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes en el extranjero, relevante si el saldo de la cuenta bancaria de la LLC supera los 50.000 €.
  • Non-Dom (Non-Domiciled Regime): Régimen fiscal en países como Chipre, Malta o Irlanda que permite no tributar por rentas extranjeras no remitidas al país.
  • Operating Agreement (OA): Documento interno de la LLC que define cómo se gestiona y opera la empresa, esencial para protegerse ante inspecciones fiscales.
  • Pass-through (Entidad transparente): Tipo de entidad fiscal que no paga impuestos a nivel corporativo, sino que traslada sus beneficios o pérdidas directamente a su propietario.
  • Régimen de Atribución de Rentas (RAR): Régimen fiscal español que atribuye directamente los beneficios de una entidad transparente al IRPF de sus miembros.
  • Renta Mundial: Sistema fiscal en el que tributas en tu país de residencia por todas tus rentas, estén donde estén generadas (como en España).
  • Renta Territorial: Régimen fiscal donde solo tributas por los ingresos generados dentro del país (ej. Panamá, Paraguay).
  • Residencia efectiva o dirección efectiva: El lugar desde donde se toman las decisiones clave de la empresa. En España, si la dirección efectiva está en territorio español, Hacienda puede considerar que la empresa es residente fiscal aquí.
  • Residencia fiscal: País donde una persona o empresa tiene la obligación legal de tributar, normalmente basado en criterios como días de permanencia o dirección efectiva.
  • SS-4: Formulario para solicitar el EIN.

📚 Recursos y enlaces útiles

Webs oficiales y legislación:

Herramientas fiscales y contables:

  • TaxDown – Declaración de impuestos sencilla y guiada.

Estrategias de gestión de IVA europeo:

  • Paddle – Merchant of Record para gestión simplificada del IVA europeo en ventas B2C.

  • Lemon Squeezy – Alternativa como Merchant of Record para gestionar IVA en Europa.

  • Hotmart – El modelo de negocio de Hotmart está basado en la venta y distribución de productos digitales, funcionando como una red de afiliación.

Otros recursos complementarios:

🙋‍♂️FAQ - Preguntas Frecuentes

No puedes tener empleados asalariados en España contratados directamente por tu LLC, ya que esto crearía un «Establecimiento Permanente» y obligaría a tributar como una empresa española.
Sin embargo, sí puedes contratar freelancers, siempre que estos no trabajen exclusivamente para ti ni utilicen instalaciones físicas permanentes a tu nombre.

¡Por supuesto que es posible! Incluso puedes registrar tu empresa sin necesidad de viajar, obtener una visa, un número de seguro social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Las regulaciones estadounidenses no imponen restricciones para la creación de empresas a ciudadanos de todo el mundo, salvo en el caso de algunos países sujetos a sanciones comerciales.

Si la LLC opera en línea sin presencia física en los Estados Unidos, carece de empleados o agentes dependientes, y ninguno de sus socios reside ni es ciudadano estadounidense, será clasificada como extranjera (Foreign Owned) y no se considerará «Engaged in Trade or Business in the US» (Participando en Comercio o Negocios en los Estados Unidos). Al no tener la designación ETBUS, se beneficia de una exención territorial en términos fiscales. En resumen, si la LLC cumple con estos requisitos, estará exenta de impuestos en los Estados Unidos. En caso contrario, no gozará de exención y deberá obtener un número ITIN y tributar tanto en EE. UU. como en su país de residencia fiscal.

Cualquier emprendedor puede beneficiarse de diversas maneras para reducir el pago de impuestos al final del año. Sin embargo, los negocios digitales (como Amazon FBA, especialistas en marketing, consultores, coaches, mentores, terapeutas, etc.) que además son NO presenciales, tienen el potencial de reemplazar por completo el rol del autónomo en España.

La LLC ofrece la posibilidad de facturar SIN IVA, SIN CUOTA DE AUTÓNOMOS, SIN GESTORÍAS, y además, permite pagar menos IRPF al final del año al restar GASTOS DEDUCIBLES a los beneficios de ese año fiscal.

Si tienes un negocio 100% físico, como un restaurante, barbería o centro de estética, la LLC no es la única solución, sino una herramienta que debe COMPLEMENTAR tu SL. Esto te permitirá generar gastos y pagar menos impuestos en España al final del año.

Caso típico: Juan, dueño de una lavandería, factura y gana 1.000€ netos en abril desde su SL.

Teóricamente, Juan pagaría un % sobre los beneficios (Impuesto sobre beneficios), con un tipo general del 25%. Esto significa que 250€ van a Hacienda. Luego, retira 750€ a su persona física, que nuevamente tributan en su IRPF, digamos un 20%, resultando en 150€ para Hacienda. Aunque hay otros costes fijos (Cuota de Autónomos, gestoría), en este caso no hay mucho margen de maniobra. El resultado: Juan recibe «netos» de menos de 600€.

Con LLC: Juan factura 1.000€ netos desde su SL, pero esta vez tiene una LLC.

Genera un gasto de 1.000€ desde la LLC, etiquetado como «gestión web y redes sociales». Juan paga 1.000€ de la SL a la LLC. A los ojos de Hacienda, la SL ha ganado 0€ ese mes. Se ahorra un 25% de impuestos de manera gratuita. Es verdad que esos 1.000€ luego tributarán en el IRPF, pero un 25% GRATIS no es nada despreciable.

Fin de la historia. Las cosas se vuelven increíblemente simples con una LLC.

  • Durante cada declaración fiscal en España, en el IRPF deberás indicar en la sección “Régimen de atribución de rentas” los datos de tu LLC y tus beneficios de ese año fiscal.
  • Modelo 720 (Informativo): La LLC debe informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los activos y derechos ubicados en el extranjero que le pertenezcan, siempre que el valor total supere los 50.000 euros. Esta presentación se realiza de manera anual e incluye información detallada sobre cuentas bancarias, valores, seguros, propiedades y otros activos relevantes.

  • Información de operaciones vinculadas: En caso de que la LLC realice transacciones con partes relacionadas, ya sean personas o entidades con las que mantiene una relación especial, es necesario mantener documentación que respalde dichas operaciones y establezca su valor de mercado. En caso de una inspección, se requerirá proporcionar esta información a la AEAT.

Anualmente, gestionaremos en tu nombre los siguientes formularios ante el IRS:

  • Formulario 1120: Este documento informa al IRS sobre los ingresos y gastos incurridos por tu LLC durante el año fiscal.

  • Formulario 5472: Este formulario proporciona al IRS información sobre el tipo de empresa y los detalles que se presentarán en el formulario 1120.

Contando desde el año en que fundes la empresa y cada 5 años, hay que rellenar un informe de la BEA:

  • BE-13: Este formulario permite al Bureau of Economic Analysis saber cuanto dinero entra y sale del país mediante empresas.

Adicionalmente, si operas o planeas operar en los Estados Unidos, es posible que necesites otros formularios. Inicialmente, si tu actividad se centra en Europa, es probable que no debas preocuparte por ellos:

  • Formulario W-7: Utilizado para solicitar el número ITIN ante el IRS, similar al EIN, permitiéndote cumplir con tus obligaciones tributarias en el país.

  • Formulario 1040NR: Este formulario es esencial al final del año fiscal para demostrar a tu país de residencia fiscal que has pagado impuestos en los Estados Unidos, lo que podría permitirte deducirlos en tu país de tributación.

  • Formulario 8-BEN: Solicitado por empresas que deben pagar impuestos en nombre de tu empresa en los Estados Unidos. En este caso, se requerirá el ITIN.

  • FIRPTA 8288-B: Si eres extranjero, o inversionista internacional, debes tener en cuenta la retención de impuestos a la venta de propiedades FIRPTA.

Depende del tipo de cliente y de dónde se encuentre:

B2B (empresas europeas): No se aplica IVA gracias al reverse charge, siempre que tu LLC no tenga establecimiento permanente en la UE.
B2C fuera de Europa: No hay IVA.
B2C en Europa: Los primeros 10.000 € anuales están exentos de IVA gracias al régimen de ventanilla única (OSS) vigente desde 2021.

💡 ¿Y si supero los 10.000 € en ventas B2C en Europa?
Si pasas ese umbral, tendrías que aplicar el IVA del país del cliente y registrarte en el OSS. Sin embargo, puedes evitar esta gestión usando un Merchant of Record (MoR) como Paddle o Lemon Squeezy, que se encargan de recaudar y pagar el IVA por ti.

Así que, en la mayoría de casos, sí puedes facturar sin IVA con una LLC… siempre que estructures bien tu negocio. 🚀

Antes de realizar cualquier gasto, es crucial llevar un registro detallado del mismo. Puedes utilizar una hoja de cálculo como Excel para mantener un seguimiento eficiente, y con el fin de facilitarte esta tarea, te proporcionaremos una plantilla para su uso.

Dicho esto, es importante destacar que hay ciertos gastos que tu LLC podrá deducirse, y por ende, deberás conservar las facturas correspondientes, registros de transferencias y asegurarte de que estén registrados a nombre de tu LLC:

  1. Gastos Deducibles Comunes:

    • Gastos de Oficina: Alquiler, suministros de oficina, servicios públicos.
    • Gastos de Personal: Salarios, beneficios, entrenamiento.
    • Equipo y Suministros: Compra y mantenimiento de equipos, suministros de negocio.
    • Viajes de Negocios: Gastos de transporte, alojamiento, comidas relacionadas con negocios.
    • Marketing y Publicidad: Costos asociados con la promoción del negocio.
    • Intereses y Comisiones: Intereses en préstamos comerciales y tarjetas de crédito.
  2. Gastos de Automóvil: Si la LLC utiliza vehículos para fines comerciales, es posible deducir gastos relacionados con el automóvil, como gasolina, mantenimiento y depreciación.

  3. Costos de Educación Comercial: Los costos asociados con la educación continua o la formación específica para el negocio pueden ser deducibles.

  4. Seguros Comerciales: Las primas de seguros para la cobertura comercial, como seguros de responsabilidad civil, pueden ser deducibles.

  5. Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles si cumplen con ciertos requisitos.

  6. Impuestos Comerciales y Licencias: Las tasas y licencias requeridas para operar el negocio son gastos deducibles.

Ten en cuenta que no podrás deducir gastos que estén directamente vinculados al país, como oficinas o propiedades, ya que esto podría generar complicaciones fiscales para tu LLC al operar exclusivamente desde tu país de residencia.

Si tu LLC realiza una clara separación entre las cuentas empresariales y personales, mantiene una contabilidad precisa en Excel, guarda meticulosamente todas las facturas y cuenta con un Acuerdo de Operatividad, no tienes motivo de preocupación. No obstante, en caso contrario, existe la posibilidad de que un juez en Estados Unidos ‘levante el velo corporativo’, poniendo en riesgo la protección legal de la LLC. Por esta razón, es esencial cumplir rigurosamente con todos los aspectos mencionados anteriormente.

Solo se requiere que la empresa esté debidamente constituida y vigente con todos sus documentos, incluido el número EIN (identificación tributaria de la empresa), y el pasaporte actualizado del gerente. No es necesario contar con un Número de Seguro Social o ITIN. No podemos asegurar la apertura de la cuenta, ya que los bancos deben llevar a cabo una verificación de seguridad llamada KYC (Conoce a tu Cliente), la cual es obligatoria según las regulaciones federales establecidas en el Patriot Act, antes de aprobar a un cliente.

En caso de que no logremos registrar tu empresa dentro de un período de 60 días debido a un error de nuestra parte, te reembolsaremos la totalidad del monto que pagaste, sin requerir preguntas ni explicaciones.

Deberás presentar documentación clara que demuestre que no existe Establecimiento Permanente en España.
Ten siempre a mano:

  • Operating Agreement que establece dirección efectiva fuera de España.

  • Contrato de mánager.

  • Extractos bancarios y facturas de gastos e ingresos.

  • Formularios 5472 y 1120 presentados en EE.UU.

Esto ayudará a defender claramente tu situación.

Sí puedes, pero ten en cuenta que cualquier beneficio generado por operaciones con criptos o NFTs deberá ser declarado en tu IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas. Hacienda vigila estrechamente estas actividades, así que mantén documentación precisa de todas las transacciones.

La forma más sencilla es usar plataformas como Wise, Payoneer o Stripe, que permiten recibir pagos en euros, convertir divisas fácilmente y transferir fondos a tu cuenta bancaria europea desde la LLC.

, aunque no tengas beneficios, tendrás que presentar el formulario informativo 5472 y el 1120 en EE.UU. cada año para mantener la LLC activa.
En España, si no hay beneficios reales, no tendrás obligación de pagar IRPF, aunque es recomendable conservar justificantes que prueben la ausencia de ingresos.

Legalmente no es obligatorio en todos los estados, pero es altamente recomendable. El Operating Agreement protege tu responsabilidad limitada, fortalece tu posición ante inspecciones fiscales y evita malentendidos sobre quién ejerce realmente la dirección efectiva de la empresa.

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