Edición 2025
El futuro económico y social de España no pinta bien, y no soy el único que lo dice. Basta con echar un vistazo a la situación actual:
🔸Clase media destruida: Vivir se ha vuelto sinónimo de sobrevivir.
🔸Desigualdad creciente: La brecha entre ricos y pobres se hace cada vez más grande.
🔸Corrupción generalizada: No hace falta recordar nombres… «M. Rajoy», ¿te suena? 😉
🔸Inflación disparada: Cada vez te alcanza para menos.
🔸Natalidad baja: El futuro de las pensiones, en peligro.
🔸Jubilación incierta: Si llegas, lo que te espera será una miseria.
🔸Presión fiscal descomunal: De enero a julio, trabajas solo para pagar impuestos.
🔸Cuota de autónomos abusiva: ¡Pagar por trabajar desde el día uno!
Mira, te cuento rápido el caso de Carlos, diseñador web freelance. Hace apenas un año, Carlos pagaba más impuestos que alquiler. Hoy, después de montar una LLC en EE.UU., ha conseguido reducir su carga fiscal hasta un 70%* y, lo más importante, ha recuperado el control de su dinero (y de su vida). 😎 *Como siempre, depende de cada caso y de hacerlo bien, pero los resultados pueden ser sorprendentes.
Por eso, hemos creado esta Guía Definitiva sobre las LLC en España: para ayudarte a pagar menos impuestos y asegurarte un futuro financiero sólido.
Sí, ¡ahí vives!
Tienes la oportunidad de salvarte, te avisamos con 30 años de antelación para que te prepares.
🕒 Esta guía no es para leer con prisa. Tardarás entre 1 y 2 horas en leerla entera, pero cada bloque está pensado para leerse por separado y aplicarse al momento. Léela a tu ritmo.
[Última actualización: 20 de mayo de 2025]
Empecemos por aclarar que LLC significa Limited Liability Company, o “Compañía de Responsabilidad Limitada” en español. Estas son estructuras legales de empresa muy populares y flexibles para muchos negocios digitales o freelance. ¿Por qué? Porque ofrecen lo mejor de ambos mundos: la responsabilidad limitada (propia de una corporación) y la gestión y tributación flexibles (parecidas a las de una sociedad o un autónomo), pero sin tantas formalidades. 🙌
Las LLC son entidades pass-through o transparentes, lo que significa que los beneficios que generan al final del año pasan directamente a su dueño. Es decir, se deben tributar y no se pueden acumular sin pagar impuestos. Por eso, las LLC están pensadas para facturar, gastar y tributar. 💸
Además, las LLC no necesitan tener una junta directiva ni hacer reuniones anuales, lo que simplifica mucho su gestión. Esta característica es especialmente atractiva para pequeñas empresas o emprendedores individuales. 👍
Uno de los beneficios más importantes de las LLC es la “tributación de paso”. Esto significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se reflejan directamente en las declaraciones de impuestos personales de los miembros, evitando así la doble tributación a la que están sujetas las corporaciones. 🙌
Limited Liability Company
(Sociedad de Responsabilidad Limitada) Sólo existe en Estados Unidos
La doble tributación es cuando una empresa paga impuestos por sus beneficios y luego sus dueños vuelven a pagar impuestos por los dividendos que reciben en su país de residencia fiscal. Esto puede suponer una carga fiscal muy alta para los emprendedores. Por eso, las LLC son una opción interesante para evitar este problema.
Entidad Passthrough
Los beneficios fluyen a ti automáticamente al final del año fiscal (La LLC no “almacenará” dinero)
El término «Pass-through» significa que las LLC no pagan impuestos a nivel corporativo, sino que los beneficios generados pasan directamente al bolsillo de sus propietarios. A efectos fiscales, es como si la empresa fuera «transparente», y Hacienda considera que esos ingresos son tuyos personalmente desde el primer momento. 💸
Esto es muy distinto a lo que ocurre con las empresas tradicionales (por ejemplo, una SL o una SA en España), que pagan primero impuestos por los beneficios obtenidos, y luego los socios vuelven a tributar cuando reciben ese dinero como dividendos o nómina. En pocas palabras, ¡tributas dos veces por la misma pasta! 😅
Con una LLC «Pass-through» te ahorras esa doble imposición, ya que el dinero fluye directamente hacia tu IRPF, (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), simplificando tu tributación y, en muchos casos, optimizando fiscalmente tu negocio. 🚀
Para calcular el impuesto exacto en tu IRPF, debes conocer los tramos fiscales aplicables según tu nivel de ingresos anuales. En España, estos tramos suelen oscilar entre el 19% y el 47%, dependiendo de cuánto ganes cada año. ¡Por eso es fundamental hacer bien los números y optimizar al máximo cada euro! 📈
Un ejemplo rápido: Imagina que tu LLC genera 50.000€ de beneficios. Como entidad "Pass-through", esos 50.000€ se suman directamente a tu base imponible personal. Por tanto, deberás declarar ese importe íntegro en tu IRPF, aplicando el tramo correspondiente según la escala que Hacienda establece cada año.
Así se traduce visualmente el Pass-through:
LLC Americana (en EE.UU.)
│
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Beneficios anuales (facturación – gastos deducibles)
│
▼
IRPF en España (Régimen de atribución de rentas)
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Declaración de impuestos en España (Modelo 100 – IRPF)
Imagina que este año tu LLC factura 60.000€ y has tenido 15.000€ en gastos deducibles. El resultado son 45.000€ de beneficios que automáticamente pasan a ti, su único miembro.
Esto implica que debes declarar esos 45.000€ en España directamente en tu IRPF, en el apartado «Régimen de Atribución de Rentas». La LLC, por sí misma, no pagará impuestos, solo informa al IRS mediante el Formulario 5472 y el 1120.
En resumen, tu LLC:
NO paga impuestos en EE.UU. (solo informa)
SÍ debes tributar esos beneficios en España, directamente en tu IRPF como rendimientos de actividades económicas, según los tramos correspondientes.
⚠️ Nota importante: Aunque no retires el dinero de la LLC, los beneficios anuales deben declararse igual.
Checklist para cumplir sin errores:
✅ Guarda todas las facturas de tus gastos deducibles.
✅ Prepara el Formulario 5472 (informativo) para EE.UU.
✅ Declara tus beneficios en el IRPF español (Modelo 100).
✅ Apóyate en un gestor para asegurarte que todo esté correcto.
Para calcular el IRPF a pagar si tienes una LLC, debes aplicar los tramos establecidos según el nivel de ingresos. Estos tramos varían según la CC.AA en el que se encuentre residiendo el propietario de la LLC en España, por lo que es importante consultar la normativa de cada uno. 📋
Veamos un ejemplo con los tramos de España en 2025 en Cataluña. Supongamos que facturas 50.000€ y tienes 10.000€ de gastos deducibles. Entonces, te quedan 40.000€ de beneficios al final del año y vas a tributar sobre esa cantidad. Para ello, aplicaremos los tramos de la siguiente tabla:
| Tramos IRPF 2024 | Tipo estatal | Tipo autonómico | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5 % | 12 % | 21,5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12 % | 14 % | 26 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15 % | 18,5 % | 33,5 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18,5 % | 21,5 % | 40 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22,5 % | 23,5 % | 46 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % | 25,5 % | 50 % |
Otro ejemplo, del total de IRPF a pagar de 40.000€ de beneficios, aplicando los tramos IRPF 2025:
Primer tramo: Hasta 12.450 euros, se aplica un 21,5%. Esto resulta en un total a pagar de 12.450 × 21,5% = 2.676,75 euros.
Segundo tramo: Entre 12.450 y 20.200 euros, se aplica un 26%. El tramo abarca 7.750 euros (20.200 − 12.450), resultando en 7.750 × 26% = 2.015 euros.
Tercer tramo: De 20.200 a 35.200 euros, el tipo es del 33,5%. Este tramo comprende 15.000 euros (35.200 − 20.200), con un total de 15.000 × 33,5% = 5.025 euros.
Cuarto tramo: Finalmente, de 35.200 a 40.000 euros, se tributa al 40%. Esto se aplica sobre 4.800 euros (40.000 − 35.200), generando 4.800 × 40% = 1.920 euros.
Sumando las valores de cada tramo, el total del IRPF a pagar sería 2.676,75 + 2.015 + 5.025 + 1.920 = 11.636,75 euros.
Por lo tanto, con 40.000 euros de beneficios en 2025, el total a pagar de IRPF ascendería a 11.636,75 euros (un 29,1% del total).
¿Crees que los impuestos en España se están utilizando de forma justa? Haz clic y saca tus propias conclusiones.
Una LLC Disregarded Single-Member es una sociedad con un único miembro que, a efectos fiscales en EE.UU., se considera «ignorada» como entidad separada. Esto significa que no presenta impuestos como empresa, sino que todas las ganancias, pérdidas y gastos se atribuyen directamente al propietario, quien los declara en su declaración personal. Es una estructura muy útil para quienes buscan simplicidad fiscal y protección de responsabilidad, sin necesidad de cumplir con las formalidades de una corporación.
Principales características de una LLC Disregarded Single-Member:
Tributación Pass-through:
Las ganancias o pérdidas de la LLC no se gravan a nivel corporativo, sino que se trasladan directamente a la declaración de impuestos personal del propietario. Esto simplifica la fiscalidad al evitar la doble imposición corporativa y personal. 💸
Responsabilidad Limitada:
Protege el patrimonio personal del propietario frente a posibles deudas, obligaciones o responsabilidades derivadas de la actividad de la LLC. 😊
Menos formalidades corporativas:
A diferencia de una corporación tradicional, no está obligada a realizar juntas anuales, mantener actas detalladas o cumplir con ciertos requisitos formales estrictos. 👍
Acuerdos operativos personalizables:
Puedes definir libremente las reglas internas de funcionamiento y gestión de la LLC mediante un Operating Agreement adaptado a tus necesidades específicas. 🙌
Sin establecimiento permanente en España:
Para mantener sus ventajas fiscales, la LLC no puede tener oficinas, inmuebles ni empleados asalariados directamente contratados en España, aunque sí puedes trabajar con autónomos. 🤔
Sin establecimiento permanente
Sin oficinas / propiedades ni trabajadores asalariados a nombre de la LLC en España
Limitaciones a tener en cuenta:
A pesar de sus ventajas, esta estructura tiene ciertas restricciones:
No permite tener socios ni accionistas, limitando posibles vías de financiación o crecimiento.
Debes cumplir con obligaciones fiscales tanto en EE. UU. como en España, lo que puede añadir cierta complejidad administrativa.
Por ello, antes de elegir una LLC Disregarded Single-Member, es importante que evalúes detenidamente si esta estructura encaja con tus objetivos empresariales y personales.
Responsabilidad Limitada
Protección de tus bienes personales
Este tipo de responsabilidad limitada implica que el propietario de la LLC y su patrimonio personal están protegidos ante problemas financieros o legales que puedan surgir en diferentes situaciones. Este peso recae sobre la empresa, al ser la LLC una persona jurídica, de forma similar a una SL.
En este caso, el riesgo solo afectaría a los activos de la empresa y no a los de sus propietarios. Al contrario que si actúas como autónomo, donde tú y tu negocio sois lo mismo a efectos legales y tu patrimonio personal puede verse afectado.
Eso sí, ojo: si el propietario ofrece garantías personales para un préstamo de la empresa, también podría ser personalmente responsable de esa deuda. 😮
Como puedes ver, la responsabilidad limitada es una gran ventaja de las LLC, pero no es absoluta. Hay ciertas circunstancias en las que puedes perder la protección de tu patrimonio personal y tener que responder con tus bienes. Por eso, es importante que seas prudente y responsable a la hora de gestionar tu LLC, y que no incurras en actividades ilegales, fraudulentas o negligentes que puedan comprometer tu seguridad.
Uno de los mitos más comunes entre quienes gestionan una LLC Disregarded es pensar que hay que dejar las cuentas bancarias vacías al final del año fiscal para evitar pagar impuestos.
❌ Nada más lejos de la realidad.
Lo que realmente importa no es el saldo de la cuenta bancaria, sino el beneficio neto: la diferencia entre ingresos y gastos durante el año. Es decir:
Beneficio neto = Ingresos – Gastos deducibles*
*Gastos deducibles: “Todo gasto vinculado a tu actividad económica”
La regla es simple: solo puedes deducir gastos que estén directamente relacionados con la actividad de tu LLC.
📌 Sí puedes deducir:
🚫 No puedes deducir:
💡 Consejo: Si dudas si un gasto es deducible o no, pregúntate: “¿Este gasto es imprescindible para que la LLC funcione y genere ingresos?” Si la respuesta es no o es ambigua... mejor no deducirlo.
¿Por qué podría llegar a interesar dejar el beneficio neto en 0?
🧾 Ejemplo práctico:
Imagina que tu LLC ha facturado 30.000 $ en 2025. Durante ese mismo año, has tenido los siguientes gastos:
10.000 $ en servicios subcontratados
8.000 $ en software, herramientas y suscripciones
7.000 $ en campañas de publicidad
5.000 $ en asesoría legal y mantenimiento corporativo
Total de gastos: 30.000 $
Beneficio neto: 0 $
Resultado: No tributas nada en el IRPF, ya que no se ha generado renta imputable. Pero cuidado: debes guardar facturas, recibos y contratos, por si Hacienda te pide justificar esos gastos.
Si eres emprendedor en España (o fuera de Europa) y te dedicas a los negocios digitales con una clientela global, quizás te interese saber que hay una estructura legal que puede ofrecerte muchas ventajas: la LLC. 🙌
La LLC es una empresa de responsabilidad limitada que se crea en Estados Unidos y que te permite ahorrar impuestos, proteger tu patrimonio y simplificar tu gestión. 💸
Pero no todas las actividades son aptas para una LLC. Hay algunos perfiles que se pueden beneficiar más de esta opción que otros. Estos son:
Básicamente esto
Si esta es tu rutina, la LLC es tu mejor amiga.
Hay algunos perfiles de emprendedores digitales que pueden beneficiarse de abrir una LLC en USA. Sin embargo, esto no significa que sea una opción válida para todos los casos. Antes de decidirte por esta estructura legal, debes evaluar bien tu situación, tu actividad, tu clientela y tus objetivos. También debes informarte sobre las obligaciones fiscales, legales y administrativas que conlleva tener una LLC, tanto en Estados Unidos como en España. Por eso, te aconsejo que consultes con nosotros, para que te podamos orientar sobre las ventajas y desventajas de esta opción, y que te ayudemos a crear y mantener tu LLC de forma legal y segura.
Una LLC no es para todo el mundo
Si estás en esta lista... lo sentimos mucho 🙁
Aunque las LLC ofrecen una estructura fiscal flexible y beneficiosa para muchos emprendedores digitales, no todos los modelos de negocio son compatibles con ella si resides fiscalmente en España o quieres evitar problemas con Hacienda.
En el marco legal de España y Estados Unidos, solo ciertos tipos de actividades se benefician realmente de este vehículo. La clave está en no generar establecimiento permanente en España ni ser considerado ETBUS (Engaged in Trade or Business in the U.S.) en Estados Unidos.
| Tipo de negocio / actividad | ¿Compatible con una LLC? | Motivo principal |
|---|---|---|
| Servicios 100% digitales (consultoría, marketing, formación online) | ✅ Sí | No hay presencia física ni EP en España, externalizable |
| Venta de productos digitales (ebooks, cursos, software, etc.) | ✅ Sí | Automatizable, sin intervención directa del residente fiscal |
| Ecommerce con logística externalizada (Amazon FBA, dropshipping) | ✅ Sí | Sin almacenes ni empleados propios en España |
| Psicología clínica, medicina, fisioterapia, etc. | ❌ No | Profesiones personalísimas, no delegables, implican EP |
| Electricista, carpintero, cerrajero, fontanero, etc. | ❌ No | Trabajo presencial e intransferible en territorio español |
| Restaurante, cafetería, bar, peluquería, spa, gimnasio | ❌ No | Local abierto al público, EP garantizado |
| Tienda física en España | ❌ No | Presencia fija, empleados, inventario físico |
| Fotógrafo que opera en eventos o sesiones presenciales | ❌ No | Servicio presencial, no externalizable |
| Coach o terapeuta online (no regulado) | ⚠️ Depende | Puede ser viable si no requiere colegiación y es 100% online y delegable |
| Influencer o creador de contenido digital | ✅ Sí | Modelo digital, sin empleados ni oficina en España |
| Formación en línea (academias, membresías, cursos) | ✅ Sí | Externalizable, 100% digital, sin EP |
🛠 ¿Qué alternativa tienes?
Si estás en alguno de estos casos, una LLC por sí sola no es la solución. Pero puedes considerar:
Usar una SL en España para esas actividades físicas.
Complementarla con una LLC para tareas digitales, marketing, expansión internacional, etc.
Así puedes separar riesgos, optimizar tu fiscalidad y cumplir con la normativa de ambos países. 💡
ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States) es la etiqueta que pone el IRS para decidir si una entidad extranjera —incluida tu LLC— está haciendo “negocio real” en EE.UU. y por tanto si debe pagar impuestos allí.
Aunque tu LLC sea una disregarded entity (tributa a tu nombre, no en la empresa), puede considerarse ETBUS si cumple ciertos criterios, lo cual generaría obligaciones fiscales federales.
¿Cuándo una LLC se considera ETBUS?
Se mira caso por caso, pero los escenarios más habituales son:
Presencia física en EE. UU.
Si tienes oficina, empleados, almacenes, etc.
👉 No suele aplicarse en estructuras digitales como la tuya, así que puedes ignorar este punto.
Ingresos de fuentes estadounidenses
Ej: alquileres, intereses de bancos americanos, regalías, etc.
👉 Si vendes servicios desde fuera a clientes en EE.UU., aquí puede haber matices. No siempre se considera “efectivamente conectado”, pero si la actividad es regular, dirigida a EE.UU. y tienes muchos clientes americanos, el IRS puede considerarte ETBUS.
Actividad económica significativa dentro de EE. UU.
No hay un umbral oficial tipo “$1M”. Lo importante es si tu negocio vende de forma continua y sustancial a clientes estadounidenses.
👉 Si solo tienes ventas ocasionales o tu facturación americana es pequeña, es raro que te consideren ETBUS. Pero si tu negocio crece mucho allí, mejor consultar con un fiscalista especializado antes de dar el salto.
¿Y si soy ETBUS?
Entonces, ¿me afecta ETBUS?
👉 Si vendes servicios digitales y estás fuera de EE. UU., lo más probable es que NO seas ETBUS.
👉 Mientras no tengas presencia física ni ingresos de fuentes específicamente estadounidenses, no tienes obligaciones fiscales en EE. UU. más allá de ciertos formularios informativos (como el 5472).
El concepto de ETBUS no es el único que afecta a la tributación de las empresas extranjeras en EE. UU. Existen otros factores que pueden influir en la carga fiscal de tu negocio, como el tipo de entidad, el tratado fiscal entre tu país y EE. UU., y las deducciones y créditos disponibles. Antes de iniciar o expandir tu actividad en EE. UU., consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense. 😊
Crear una LLC (Limited Liability Company) puede ser una buena opción para emprendedores y empresas digitales que quieren disfrutar de una serie de beneficios tanto fiscales como operativos. Estos son algunos de los motivos para considerar esta forma jurídica: 😍
Las LLC tienen su origen en el derecho anglosajón y que no son reconocidas en muchos países de la Unión Europea. Antes de crear una LLC, infórmate bien de las implicaciones legales y fiscales que conlleva. También puedes consultar con un experto en fiscalidad internacional que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio.
Para esquivar la obligación de registrarse y gestionar el IVA en múltiples países europeos, se puede utilizar un Merchant of Record (MoR) como Hotmar, Paddle o Lemon Squeezy. Estas plataformas actúan como el vendedor oficial ante el cliente final y se encargan de:
Esta solución es ideal para quienes venden B2C en Europa y quieren evitar la carga administrativa del IVA, especialmente para negocios digitales como suscripciones, software o infoproductos.
Sin embargo, para ventas B2B, no es necesario recurrir a estos servicios, ya que el reverse charge ya permite operar sin IVA en la mayoría de casos.
Te explico yo mismo el problema de las LLC con el IVA europeo si vendes a B2C (particulares) y superas los 10k€.
Una LLC anónima es una sociedad registrada en estados como New Mexico, Delaware o Wyoming, donde no se publica el nombre del propietario en los registros públicos. Este nivel de privacidad puede ser útil en ciertos sectores, como el de las criptomonedas, la seguridad informática o la protección de marcas, donde el anonimato estratégico es un valor añadido.
Pero ojo: el anonimato registral no te exime de tus obligaciones fiscales como residente en España. Aquí es donde muchos se confunden… 😬
Lo que SÍ hace el anonimato:
Lo que NO hace el anonimato (y aquí viene lo importante):
❌ No elimina tu obligación de declarar los ingresos de la LLC en el IRPF si eres residente fiscal español.
❌ No te permite deducir gastos personales como si fueran empresariales (Mercadona, alquiler, viajes vacacionales… ya sabes).
❌ No te protege ante Hacienda si haces movimientos sin justificación entre cuentas de la LLC y cuentas personales en España.
Entonces, ¿sirve para algo?
Sí, sirve para proteger tu privacidad, no para ocultar ingresos. Una LLC anónima bien utilizada:
Pero siempre que declares correctamente tus ingresos y cumplas con tus deberes fiscales como contribuyente español.
El anonimato puede ser un escudo comercial, pero no es un escudo fiscal. Cumplir con Hacienda no es opcional, pero cómo estructuras tu empresa sí lo es. La clave está en optimizar sin cruzar la línea. 😊
⚠️ La información aquí contenida tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. El objetivo es ayudar al lector a entender los riesgos de actuar fuera del marco legal, no a recomendar prácticas ilegales, sino a prevenir consecuencias derivadas de su desconocimiento.
Vamos a dejarlo claro desde el principio: no te recomendamos evadir impuestos ni ocultar estructuras. No vale la pena. Pero tampoco voy a fingir que nadie lo hace. Así que, si decides caminar por la cuerda floja, lo mínimo es que lo hagas sabiendo dónde estás pisando.
No es lo mismo cometer un error por desconocimiento que meter la pata por soberbia. Y aquí, lo que se ignora, sí que puede doler.
🔐 Precauciones (si decides ignorar esta guía 😅)
Sin promover nada ilegal, esto es lo que muchos que van “por libre” suelen tener en cuenta:
🙌 Pero volvamos a lo recomendable:
Si puedes estructurar tu vida y negocio de forma legal, optimizada y sin riesgos innecesarios, hazlo.
Una LLC usada correctamente ya ofrece muchas ventajas sin tener que cruzar la línea roja.
Porque al final, el juego no va de “esconder”, sino de hacer las cosas con inteligencia y anticipación.
Sabemos que la idea de tener una LLC anónima suena tentadora para “desaparecer” del radar de Hacienda. Pero… ¿qué pasa si decides no declarar la LLC y te pillan?
🔍 ¿Cómo podría pillarte Hacienda?
Aunque parezca que estás fuera del sistema, Hacienda no es tonta y tiene cada vez más herramientas para conectar los puntos. Aquí van las formas más comunes:
💥 ¿Y qué pasa si te pillan?
Depende de lo que ocultaste y cuánto:
| Infracción o situación | Consecuencia fiscal principal |
|---|---|
| ❌ No declarar ingresos de la LLC | Regularización + multa del 50% al 150% de la cuota defraudada |
| ❌ Ocultar cuentas en el extranjero (CRS / sin declarar) | Multa proporcional bajo la Ley General Tributaria |
| ❌ No presentar el Modelo 720 (cuando es obligatorio) | Multa proporcional (ya no se aplican las sanciones fijas de 5.000 €/dato ni mínimos de 10k) |
| ❌ Superar 120.000 € de cuota defraudada en IRPF | Se considera delito fiscal: multa + antecedentes penales + posibilidad de cárcel |
| ⚠️ Tener establecimiento permanente (EP) en España | Hacienda puede considerar que la LLC es residente en España, y aplicar IS + IVA |
| ❌ No repercutir IVA en servicios digitales a clientes UE | Multa proporcional + regularización + intereses (especialmente con el MOSS/OSS) |
| ⚠️ Tener trabajadores asalariados en España | Consideración automática de EP + recargos por cotizaciones no ingresadas |
| ❌ No pagar cuota de autónomos si operas como tal en España | Hacienda puede entender que estás actuando como autónomo y exigir alta + cuotas atrasadas |
| ❌ Deducir gastos personales como si fueran de empresa | Regularización + sanciones proporcionales por gasto no deducible |
| ❌ Hacer transferencias opacas LLC → cuenta personal | Si no están justificadas, pueden imputarse como donaciones o rendimientos de capital |
⚠️ Importante: Si todo lo que haces se queda por debajo de 120.000 € de cuota defraudada, no es delito, es sanción económica. Aun así, puede doler bastante si Hacienda considera que actuaste con ocultación intencionada.
🧠 Entonces… ¿mejor paso?
No hace falta renunciar al anonimato.
Lo que hay que evitar es mezclar anonimato con evasión.
La estrategia inteligente es:
→ Ser invisible al mundo,
→ Pero visible ante Hacienda cuando toca,
→ Y hacerlo de forma que nunca tengas que dar más explicaciones de las necesarias.
Iniciar un negocio en Estados Unidos es mucho más sencillo y digitalizado en comparación con otros países, donde los trámites suelen ser presenciales y más complejos. ¡Así que ánimo, estos requisitos se incluirán en nuestro servicio! 🙌 Para abrir una LLC en EE. UU., se deben cumplir estos requisitos, si los cumples el proceso será rápido y 100% en línea:
Los requisitos para abrir una LLC en EE. UU. pueden variar según el estado donde la registres. Algunos estados tienen normas más estrictas o más flexibles que otros, lo que puede afectar a la protección, la fiscalidad y la gestión de tu negocio. Antes de elegir un estado para tu LLC, compara las ventajas y desventajas de cada uno y elige el que mejor se adapte a tus necesidades. 😊
Estados Unidos es un destino muy atractivo para los emprendedores que quieren establecer una LLC (Limited Liability Company). El proceso es económico, rápido y sencillo, y ofrece una serie de beneficios tanto fiscales como operativos. 
La LLC es una forma jurídica que se creó en Estados Unidos para dar una solución legal a los trabajadores autónomos que tenían un negocio con un nivel de ingresos moderado. Sin embargo, con el tiempo, la LLC ha ido evolucionando y se ha convertido en una opción muy popular para todo tipo de empresas, incluso las que manejan transacciones millonarias. Además, la LLC permite que los extranjeros no residentes puedan crear y gestionar una empresa en Estados Unidos sin necesidad de viajar al país. 😎
Pero Estados Unidos no es el único país que ofrece facilidades para crear una empresa desde el extranjero. Hay otras opciones que también pueden ser interesantes, dependiendo de tus objetivos y necesidades. Por ejemplo:
Hay otros países que también ofrecen opciones para crear una empresa desde el extranjero, como Singapur, Hong Kong o Chipre. Antes de decidirte por un país u otro, compara las ventajas y desventajas de cada uno, y consulta con un experto en fiscalidad internacional que te ayude a elegir la mejor opción para tu negocio.
Tener una empresa en Estados Unidos implica tener que cumplir con dos administraciones tributarias diferentes: la española y la estadounidense.
Existe un convenio entre España y Estados Unidos para evitar la doble imposición. Este convenio te permite deducir los impuestos que hayas pagado en Estados Unidos de los que tengas que pagar en España, siempre que presentes el Form 1040-NR con el ITIN. Antes de hacer tu declaración de impuestos, consulta con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense.
Institute Revenue Service
Allí solo informas, la información es poder.
El IRS (Internal Revenue Service) es la agencia tributaria de Estados Unidos, y tiene diferentes reglas para las LLC según el número de miembros y las opciones fiscales que elijan.
Nosotros te ayudaremos a crear una LLC unipersonal en tu nombre, ya que estas son las que no pagarán impuestos en EE.UU., solo en tu país de residencia fiscal, siempre que cumplas con ciertos requisitos, como no tener empleados ni oficinas en EE.UU. 😊
El IRS tiene un convenio con la Agencia Tributaria Española para intercambiar información sobre las actividades de las empresas extranjeras en EE.UU. Esto significa que debes cumplir con tus obligaciones fiscales en ambos países y evitar cualquier tipo de fraude o evasión fiscal.
España y Estados Unidos tienen un acuerdo para que los ciudadanos y las empresas que ganan dinero en ambos países, no tengan que pagar impuestos dos veces por lo mismo. El objetivo es poner reglas claras sobre dónde y cuánto deben tributar, y así promover el comercio y la inversión entre las dos naciones. 🤝
Piensa que eres de un país y ganas dinero en otro. Este acuerdo te dice que quizás no tengas que pagar impuestos en el país donde ganaste ese dinero. Por ejemplo, si eres español y ganas algo en Estados Unidos, puede que no tengas que compartir tus beneficios con el gobierno estadounidense.
Pero si ya pagaste impuestos en Estados Unidos, este acuerdo te ayuda a que no te duela tanto en España. Puedes deducir lo que pagaste en Estados Unidos de lo que te toca pagar en España por ese mismo dinero. Así se evita que tu bolsillo se resienta por pagar impuestos dos veces por lo mismo en dos sitios diferentes. 💶
Si quieres más detalles, puedes consultar el “Convenio de doble imposición firmado por España con EE.UU” que entró en vigor el 22 de febrero de 1990. 📄
Este acuerdo también incluye otras ventajas, como la eliminación de la doble imposición sobre los dividendos, los intereses y las regalías, o la reducción de las retenciones en la fuente. Antes de hacer negocios entre España y Estados Unidos, infórmate bien de las condiciones y los beneficios de este acuerdo. También puedes contar con un asesor fiscal especializado en el mercado estadounidense.
Las entidades en el régimen de atribución de rentas (RAR) son aquellas que no pagan impuestos como entidad, sino que sus ingresos se reparten entre sus miembros, que los declaran en sus impuestos personales. 📋
También se aplica a algunas entidades extranjeras, como las LLC estadounidenses Single Member Disregarded, que operan en España y tributan de forma equivalente. 🌐
El objetivo de este régimen es evitar la doble imposición de los ingresos, tanto a nivel de entidad como de socio, y seguir el principio de transparencia fiscal.
📌 Consulta:
Un residente fiscal español es dueño único (100%) de una LLC americana «disregarded» (es decir, transparente fiscalmente en EE.UU.), que ofrece servicios online y no tiene EP en España.
Pregunta si debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100 (IRPF), en el apartado E. Régimen de atribución de rentas, aunque el programa del modelo solo permite poner hasta el 99% de participación, y él tiene el 100%.
✅ Respuesta de la Administración:
Sí, debe declarar los beneficios de la LLC en el modelo 100, en el apartado E (Regímenes especiales | Régimen de atribución de rentas).
La LLC cumple los requisitos para ser tratada como una entidad en régimen de atribución de rentas en España (según la resolución del 6/2/2020).
Aunque el modelo solo deje poner hasta el 99%, eso no exime de declarar el 100% de los rendimientos. Lo importante es que tributes por todo lo generado.
Los rendimientos deben tributar como actividad económica en la renta del socio residente (modelo 100).
La LLC, al tener socio único residente en España, no puede acogerse al Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) entre España y EE.UU.
(Te enseño cómo tributar con tu LLC en el IRPF en este vídeo).
Cuando vas a declarar estos rendimientos:
El modelo te pide el porcentaje de participación en la entidad.
Pero solo te deja poner hasta el 99%, aunque tú seas el único socio (100%).
El modelo calcula automáticamente el rendimiento a declarar como:
👉 Rendimiento total de la entidad × % de participación
🛑 Resultado: si introduces el 99%, el modelo solo declarará el 99% del beneficio real, y te estarás dejando dinero sin tributar (aunque sea sin querer).
✅ La solución (aceptada por Hacienda)
Hacienda ha reconocido en respuesta oficial que este límite del 99% es un error técnico del programa, pero que eso no te exime de declarar el 100% de la renta atribuida.
Por lo tanto, la solución es:
💡 Ajustar el rendimiento total para que el 99% equivalga al 100% real.
🧮 Fórmula práctica
Si el beneficio real de tu LLC es, por ejemplo, 100.000 €, debes:
Dividirlo entre 0,99:
100.000 / 0,99 = 101.010,10 €
Introducir:
Porcentaje de participación: 99% (porque no te deja más)
Rendimiento total de la entidad: 101.010,10 €
El modelo calculará:
99% de 101.010,10 € = 100.000 € exactos → ✅ Correcto
🚫 Qué NO debes hacer
No pongas el beneficio real (100.000 €) y luego el 99%, porque se imputarían solo 99.000 €.
No ajustes el % de participación (no se puede salvo con software de gestorías o con TaxDown).
No dejes de declarar el rendimiento total, aunque el software no te lo ponga fácil.
[Recuerda que eres responsable de asegurarte de que toda la información que proporcionas sea correcta y verdadera. Esto significa que si hay algún error o inexactitud en tu declaración, serás el único responsable.
Es muy recomendable que consultes con un gestor o un profesional fiscal antes de presentar tu declaración a las autoridades fiscales. Esto es importante para asegurarte de que estás cumpliendo con todas las reglas y regulaciones fiscales, y para evitar posibles multas o sanciones.]
Como alternativa, si no quieres hacerlo tú mismo o bien tu declaración es más compleja porque tienes otros ingresos y consideraciones particulares, recomendamos encarecidamente utilizar servicios profesionales como TaxDown (plan FULL) para garantizar que tu declaración de impuestos se maneje de manera correcta y eficiente.
Además, es importante que tengas preparados o a mano los siguientes documentos por si son requeridos posteriormente por Hacienda:
Contar con estos documentos te facilitará el proceso de declaración y asegurará que estés preparado para cualquier solicitud de información adicional por parte de las autoridades fiscales.
Al operar con una LLC en EE.UU. y no estar dado de alta como autónomo en España, no contribuyes al sistema de Seguridad Social español. Esto implica que pierdes el derecho a una pensión pública y a generar días para la prestación por desempleo. 😢
Sin embargo, esto no significa que no puedas tener una jubilación asegurada. La clave está en convertir ese ahorro fiscal en una inversión para tu futuro.
💡 ¿Cuánto podrías ahorrar con la LLC?
Si con la LLC te ahorras 5.000 euros al año en cotizaciones a la Seguridad Social, en 10 años habrás acumulado 50.000 euros, en 20 años, 100.000 euros, y en 30 años, 150.000 euros. 💰
Pero la clave no es solo ahorrar, sino invertir esos fondos inteligentemente. Si en lugar de dejarlos en una cuenta bancaria los colocas en vehículos de inversión con una rentabilidad media del 7% anual, los números cambian drásticamente:
🔹 10 años → Podrías tener más de 70.000€ 📈
🔹 20 años → Superarías los 210.000€ 🚀
🔹 30 años → Acumularías más de 500.000€ 🔥
Esta estrategia te permitiría generar ingresos pasivos para tu jubilación, asegurando un flujo de dinero desde los 67 hasta los 90 años o más.
Opciones para construir tu «pensión privada»
Si decides reinvertir tu ahorro en un sistema alternativo de pensión, tienes varias opciones:
1️⃣ Planes de pensiones privados
Son similares a la pensión pública, pero administrados por entidades privadas. Permiten aportar dinero regularmente y rescatarlo en la jubilación.
✅ Ventaja: Desgravación fiscal en algunos países.
❌ Desventaja: Suelen tener comisiones altas y limitaciones de liquidez.
2️⃣ Fondos indexados o ETFs de acumulación
Son una de las mejores estrategias para inversión a largo plazo. Se trata de carteras diversificadas de acciones que replican el mercado.
✅ Ventaja: Históricamente ofrecen rentabilidades de entre un 6% y 10% anual.
❌ Desventaja: El capital invertido puede fluctuar en el corto plazo.
3️⃣ Inversión inmobiliaria
Comprar propiedades para alquilar puede ser una estrategia para generar ingresos pasivos en el futuro.
✅ Ventaja: Renta recurrente y revalorización del inmueble.
❌ Desventaja: Necesitas capital inicial alto y gestión activa.
4️⃣ Renta vitalicia
Es un producto financiero donde inviertes un capital y la aseguradora te paga una cantidad mensual de por vida.
✅ Ventaja: Seguridad total de ingresos pasivos.
❌ Desventaja: Baja rentabilidad en comparación con otras opciones.
¿Qué debes tener en cuenta antes de elegir?
Antes de elegir una estrategia, es fundamental analizar estos factores:
✔️ Liquidez: ¿Cuándo y cómo puedes retirar el dinero?
✔️ Fiscalidad: ¿Qué impuestos pagas al aportar y al retirar?
✔️ Rentabilidad esperada: ¿Cuánto podrías ganar anualmente?
✔️ Comisiones: Algunos productos financieros tienen costes ocultos.
Si no tienes claro qué opción es mejor para ti, consultar con un asesor financiero puede ayudarte a definir la estrategia óptima para tu futuro.
Una LLC (Limited Liability Company) es una entidad regida por la legislación del estado de EE. UU. donde se crea (Delaware, Nuevo México, Wyoming…).
Esto significa que está sujeta a la normativa estadounidense, incluso si tú operas 100% online y vives en España o Europa. 
Ahora bien, lo que marca la diferencia fiscal no es dónde se creó la LLC, sino cómo y desde dónde opera realmente.
⚠️ El punto clave: ¿tienes Establecimiento Permanente en España?
El concepto de Establecimiento Permanente (EP) es lo que determina si Hacienda puede tratar a tu LLC como una empresa española a efectos fiscales (y por tanto exigirle IVA, IS, etc.).
Según el artículo 5 del Convenio Modelo de la OCDE y el artículo 6 de la Ley del Impuesto sobre No Residentes:
Una entidad extranjera tiene EP en España si:
✅ Si NO tienes EP, la LLC no tributa en España como empresa
Si:
Tu negocio es 100% digital
No tienes oficina física ni almacén en España
No contratas empleados asalariados en España a nombre de la LLC
No actúas en nombre de la LLC como representante dependiente desde España (por ejemplo, firmando contratos presenciales, negociando de forma habitual con clientes o ejerciendo funciones comerciales directas en territorio español)
➡️ Entonces no existe EP, y por tanto la LLC no tributa como entidad en España
En su lugar, los beneficios se atribuyen al dueño, que tributa como persona física en el IRPF bajo el Régimen de Atribución de Rentas.
En ese caso:
Si tu LLC es una disregarded entity (transparente fiscalmente),
Y tú eres residente en España,
➡️ Solo tributas por IRPF como persona física por los beneficios de la LLC (distribuidos o no).
Sin Impuesto de Sociedades.
Sin obligación de aplicar IVA en nombre de la LLC.
Sin que la empresa sea considerada residente fiscal en España.
💸 Y sí: esto puede implicar un ahorro fiscal considerable si todo está bien montado y gestionado.
¿Sabías que hay más de 2 millones de LLC registradas en EE. UU.? Las LLC son muy populares entre los emprendedores estadounidenses, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección.
Salir de España cambia por completo el tratamiento fiscal de tu LLC. Ya no tributas en el IRPF español, ni aplican las reglas de transparencia fiscal ni los Modelos 720 o 100.
Pero cada país tiene su propia forma de mirar una LLC americana, y lo que en España es una entidad transparente (passthrough), en otros puede ser irrelevante, o incluso considerada opaca y sujeta a normas CFC.
🧠 Las CFC Rules (Controlled Foreign Corporation Rules) son normas que algunos países aplican para evitar que sus residentes aparquen beneficios en sociedades extranjeras con impuestos más bajos. (Básicamente, buscan impedir que montes una empresa en el extranjero solo para diferir o evitar impuestos, cuando en realidad la controlas tú y no tiene estructura real).
Así que antes de elegir país de residencia, conviene tener claro tres cosas por cada uno:
¿Ven a la LLC como transparente o como entidad separada (opaca)?
¿Hay reglas CFC que afecten si eres dueño único de una LLC?
¿Tributan las ganancias no distribuidas (el caso de España🇪🇸), o solo lo que recibes como dividendos?
Si ya has escapado del infierno fiscal español (o estás a punto), lo más probable es que estés mirando alguno de estos destinos. No son los únicos, pero estos cinco países destacan por lo que ofrecen en términos de fiscalidad, bancarización y libertad operativa:
| Categoría | Países agrupados | Tratamiento general |
|---|---|---|
| Non-Dom | 🇨🇾 Chipre, 🇲🇹 Malta, 🇦🇩 Andorra | Dividendos no tributan si no hay EP, sin CFC en estructuras simples |
| Renta territorial 🔝 | 🇵🇦 Panamá, 🇵🇾 Paraguay, 🇸🇻 El Salvador, 🇨🇷 Costa Rica | Solo tributan rentas generadas localmente, sin CFC ni ISD |
| Residencia agresiva (con CFC) | 🇵🇹 Portugal (NO recomendado) | LLC opaca + posibles CFC + tributación sobre beneficios no distribuidos |
| Residencia favorable pero exige precaución | 🇮🇩 Indonesia, 🇬🇪 Georgia | No tributan si no remesas, pero normativa poco clara o inestable |
| Exención total (sin IRPF) | 🇦🇪 Emiratos Árabes | Sin IRPF, IS al 9% solo con EP, sin CFC, ideal para dividendos limpios |
EP = Establecimiento Permanente | ISD = Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones | CFC = Controlled Foreign Company | IS = Impuesto Sociedades | IRPF = Impuesto Renta Personas Físicas
Tu LLC puede seguir siendo válida y útil vivas donde vivas.
Pero lo que importa no es dónde la registraste, sino desde dónde tributas tú.
📌 Si el país:
📌 Si, en cambio:
Por eso, antes de mudarte y pensar que “ya está todo hecho”, asegúrate de entender cómo ve tu nuevo país a tu estructura.
Una buena jugada fiscal no es solo montar la LLC, es elegir el escenario donde esa jugada brilla.
Aunque tu LLC esté registrada en EE. UU. y no tenga establecimiento permanente en España, aún existe otro frente por donde Hacienda podría intentar nacionalizar tu empresa: la dirección efectiva.
Puede que toda la operativa de la LLC esté en EE. UU., pero si eres tú quien toma todas las decisiones importantes desde España, Hacienda podría argumentar que la sede de dirección y control también está en territorio español.
Y eso sí que les da margen para declararla como residente fiscal en España.
🧾 ¿Qué dice la ley? Según el artículo 8.1.c) de la Ley 27/2014:
"Se considera que una entidad tiene residencia fiscal en España cuando tiene su sede de dirección efectiva en territorio español. Se entenderá que existe dirección efectiva cuando en España radique la dirección y el control del conjunto de sus actividades."
Es decir, incluso si la LLC:
❌ No se constituyó bajo ley española
❌ No tiene domicilio social en España
✅ Pero tú gestionas todo desde tu casa, Hacienda podría decir que SÍ tiene residencia fiscal española.
🛡️ ¿Cómo blindarse ante ese riesgo?
Una forma de reducir este riesgo es delegar formalmente la dirección efectiva en una figura externa: el mánager.
El mánager es una entidad jurídica estadounidense que:
Asume la gestión operativa administrativa y legal de la LLC desde EE. UU.
Toma las decisiones estructurales en tu nombre
Presenta formularios y declaraciones (IRS, FinCEN, BEA, etc.)
Actúa como intermediario con el agente registrado
Deja constancia documental de que la gestión ejecutiva se realiza desde EE. UU.
Tú sigues al mando, pero ya no eres la única persona que figura como cerebro visible de la empresa.
🤔 ¿Y eso basta?
Esto no te hace invulnerable, pero sí mucho más defendible en caso de inspección, porque Hacienda puede interpretar lo que le venga en gana si quiere joderte, pero es un escudo fiscal extra.
A efectos legales y documentales, tu LLC ya no parece gestionada exclusivamente desde España, y eso marca una gran diferencia en caso de inspección.
Además, bajo el régimen de atribución de rentas, la LLC es una entidad sin personalidad jurídica propia, por lo que técnicamente no debería aplicarse el concepto de residencia fiscal de entidades.
Pero seamos realistas: Hacienda es caprichosa, y si te quiere buscar las cosquillas, lo hará.
Por eso, más vale tener bien armado el relato y un mánager que sirva de escudo. 🚀
No obstante, dado que la interpretación y aplicación de la normativa fiscal puede ser compleja y sujeta a cambios, es recomendable consultar con un profesional de impuestos certificado para obtener asesoramiento específico y actualizado.
Como mánagers, actuamos como figura externa de dirección efectiva, dejando constancia documental de que la gestión estratégica de tu LLC se realiza desde EE. UU. Esto no implica que pierdas el control: tú tomas las decisiones clave, y nosotros las canalizamos formalmente como responsables operativos ante terceros.
📝 Todo esto se formaliza mediante un contrato de prestación de servicios entre tu LLC y nosotros, una entidad estadounidense (U.S. person) con sede operativa en EE. UU., lo cual refuerza que la sede efectiva de dirección está fuera de España.
Este contrato puede presentarse en caso de inspección como evidencia del marco operativo.
🛠️ Creación y mantenimiento de la LLC
Nos encargamos de constituir la LLC, tramitar su EIN y asegurar que cumple con todas las obligaciones legales y corporativas requeridas en EE. UU.
📋 Gestión operativa básica
Supervisamos el estado legal y fiscal de la entidad, mantenemos los registros al día y tramitamos los formularios necesarios para que todo esté en orden.
🧾 Cumplimiento fiscal y regulatorio
Nos ocupamos de presentar las declaraciones anuales ante el IRS (formulario 5472, 1120), FinCEN, BEA (BE-13, si aplica), así como de renovar el agente registrado y cualquier otro requisito federal o estatal.
🤝 Soporte y validación de decisiones
No tomamos decisiones por ti, pero sí te aconsejamos, te apoyamos y ratificamos formalmente las que tomas, reforzando la idea de que tu LLC no está dirigida exclusivamente desde España.
💬 Comunicación y soporte continuado
Estamos a tu disposición para resolver dudas, coordinar gestiones y acompañarte en cualquier requerimiento o inspección.
🎯 En definitiva:
Nos comprometemos a gestionar tu LLC de forma legal, eficiente y transparente, actuando en tu nombre para proteger tus intereses y asegurar que, a ojos de Hacienda y de la IRS, tu empresa está correctamente estructurada y dirigida desde EE. UU.
El Operating Agreement (OA) es el documento interno que regula el funcionamiento de tu LLC. Aunque en muchos estados de EE. UU. no es obligatorio, si vives en España (o lo has hecho recientemente), es una pieza esencial para blindarte.
No es solo un trámite, es tu escudo legal y fiscal si Hacienda decide ponerte bajo la lupa. 🔥
¿Para qué sirve el OA?
El OA establece:
✅ Las reglas de funcionamiento de la LLC. Define cómo se toman las decisiones, se distribuyen las ganancias y se gestiona la empresa.
✅ El papel del propietario y del mánager. En una LLC de un solo miembro (single-member), el dueño puede gestionarla directamente o delegar la administración en un tercero.
✅ Que la dirección efectiva de la empresa está en EE.UU. Esto es clave para evitar que Hacienda considere la LLC como residente fiscal en España.
✅ La protección de la responsabilidad limitada. Asegura que las deudas y obligaciones de la empresa no afecten el patrimonio personal del propietario.
El OA de tu LLC si usas un mánager en EE.UU.
Si quieres blindar la LLC frente a Hacienda y evitar que la consideren una tapadera, el OA debe dejar claro que tú no eres quien gestiona la empresa en el día a día, sino un mánager en EE.UU.
Un OA bien estructurado debe incluir lo siguiente:
Delegación de la gestión administrativa al mánager
📌 El mánager, que en este caso es DEVIL MARKETING LLC, se encarga de ciertas funciones administrativas y de cumplimiento fiscal en EE.UU.
📌 El dueño sigue siendo un «pasive owner» (propietario pasivo), sin intervenir en la gestión diaria de la empresa.
📌 El mánager actúa como representante oficial en EE.UU., garantizando que la LLC cumple con sus obligaciones legales.
El dueño sigue teniendo control financiero
🚨 El mánager no tiene acceso a las cuentas bancarias.
✔️ El control del dinero sigue siendo potestad exclusiva del dueño de la LLC.
✔️ El propietario puede supervisar y aprobar pagos, pero sin participar en la operativa diaria.
✔️ Evita que Hacienda argumente que la LLC es una tapadera si el dueño gestiona toda la actividad desde España.
El mánager como figura de cumplimiento
El OA debe indicar que el mánager se encarga de funciones específicas relacionadas con la LLC en EE.UU., tales como:
✔️ Cumplir con las obligaciones fiscales y regulatorias ante el IRS y otras entidades.
✔️ Actuar como agente registrado para recibir notificaciones oficiales.
✔️ Presentar los formularios requeridos por la legislación estadounidense.
📌 El mánager no participa en la operativa del negocio, sino en el cumplimiento de sus obligaciones formales.
Protección legal del mánager
El OA debe especificar que el mánager no puede ser responsabilizado por pérdidas si actúa de buena fe y cumple la ley. Además, la LLC debe indemnizarlo en caso de demandas.
Reglas de distribución de beneficios
El OA debe definir cómo y cuándo se reparten las ganancias. Si eres el único miembro, puedes decidir si te distribuyes los beneficios regularmente o los mantienes en la LLC.
Domicilio y documentos de la empresa
El OA debe reflejar que la LLC tiene su sede en EE.UU. y que los documentos importantes (contabilidad, contratos, registros fiscales) se mantienen allí.
¿Por qué esto te ayuda a nivel fiscal?
👉 Hacienda podría intentar decir que tú eres quien realmente lleva la empresa desde España.
👉 Un OA bien redactado, con un mánager documentado, debilita ese argumento.
👉 Sirve como prueba de que tu estructura sigue las normas estadounidenses y no debe tributar como empresa residente española.
Incluso en caso de inspección, tener un OA detallado te permite presentar un relato sólido y coherente, muy difícil de desmontar.
El OA no es papel mojado. Es la columna vertebral legal de tu LLC.
Sirve para mostrar que todo está en orden y que tú no estás gestionando en secreto una empresa americana desde tu salón en España.
Una LLC sin OA es un blanco fácil. Una LLC con OA y mánager bien definidos es mucho más difícil de rebatir.
Si recibes una notificación de Hacienda informándote de una inspección o investigación relacionada con tu LLC en EE.UU., respira hondo y sigue estos pasos prácticos para salir airoso del proceso:
1️⃣ Mantén la calma
Una inspección no implica necesariamente que haya algo mal. Muchas inspecciones son solo comprobaciones rutinarias.
2️⃣ Prepárate inmediatamente estos documentos esenciales:
Operating Agreement (acuerdo operativo) de la LLC.
Contrato firmado con tu mánager estadounidense.
Extractos bancarios y registro contable simple de tu LLC.
Formularios fiscales estadounidenses (Form 1120 y Form 5472).
Justificantes de gastos deducidos.
3️⃣ Anticípate a los argumentos típicos de Hacienda
Hacienda podría cuestionar aspectos como:
Dirección efectiva: Documenta que tu LLC tiene dirección efectiva en EE.UU., respaldado por contrato, gestiones administrativas, entregas de formularios, consultorías técnicas, etc.
Establecimiento Permanente: Demuestra claramente que no tienes oficina ni empleados asalariados en España; solo freelancers.
Motivo económico de la LLC: Ten preparada una justificación sólida sobre la elección de una LLC americana frente a una SL española: acceso internacional, reducción de costes, simplicidad operativa, etc.
Cuota de Autónomos: Recuerda que tu LLC opera desde EE.UU., no generando obligación de cuota de autónomos.
IVA: Dependerá del tipo y ubicación de tu cliente.
4️⃣ Sé breve y claro en tus respuestas
No des más información de la necesaria. Limítate estrictamente a contestar lo que Hacienda pregunte.
Si alguna pregunta te genera dudas, pide asesoramiento antes de responder.
5️⃣ Evita contradicciones y mantén coherencia
Toda la información proporcionada debe ser coherente internamente. Asegúrate de que todos los documentos, declaraciones y comunicaciones previas estén alineadas.
6️⃣ Busca apoyo especializado
Ante cualquier duda o complicación, consulta con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional. Es fundamental recibir asesoramiento profesional específico antes de responder formalmente.
📌 Por último:
Mantén siempre una documentación ordenada y sólida. Siguiendo esta guía tendrás argumentos firmes frente a cualquier cuestionamiento fiscal por parte de Hacienda.
¡Mucho ánimos, lo tienes todo controlado! 💪🚀
Hacienda es el socio invisible que nunca quisiste tener 👻. No invierte contigo, no asume riesgos y jamás está a tu lado cuando llegan los momentos difíciles ⚠️📉. Pero cuando por fin cosechas éxito tras mucho esfuerzo, sacrificio e incertidumbre, aparece para reclamar su parte del pastel 🍰. Una parte cada vez mayor, que no aporta valor ni impulsa tu crecimiento 📈.
En España, el sistema está diseñado para castigar a quienes generan riqueza, premiando la mediocridad y desmotivando a los emprendedores que luchan por salir adelante 🙅♂️. Hacienda es experta en restar, nunca en sumar .
Tú arriesgas, tú creas empleo, tú innovas y tú generas valor. Y Hacienda, simplemente, te saquea.
¿Sabías que la primera LLC (Limited Liability Company) se creó en Wyoming en 1977? Fue una idea innovadora que pronto se extendió por todo Estados Unidos, ya que ofrecía muchos beneficios para los empresarios. 🚀
En la década de 1990, casi todos los estados habían adoptado esta figura jurídica, que combinaba lo mejor de las sociedades y las corporaciones. Así, se creó un marco legal consistente para que los emprendedores pudieran elegir esta forma empresarial flexible y protectora. 🙌
Hoy en día, las LLCs siguen siendo muy populares, sobre todo en el contexto del comercio digital y el emprendimiento global. Esto se debe a que ofrecen un equilibrio óptimo entre la protección de una corporación y la simplicidad de una sociedad personal. Además, se caracterizan por su estructura organizativa eficiente, sus requisitos regulatorios simplificados y la eliminación de la doble tributación típica de las corporaciones tradicionales. Con estos factores, las LLCs se han posicionado como una opción preferente para negocios que buscan expandirse internacionalmente y para startups digitales que valoran la rapidez y la reducción de la burocracia. 🌎
Hay algunos estados que son más ventajosos que otros para crear una LLC? Por ejemplo, Delaware, Wyoming y New Mexico son algunos de los más populares, ya que tienen unas leyes muy favorables para los negocios, unos impuestos muy bajos y una gran confidencialidad. Si quieres crear una LLC en EE. UU., te recomendaremos siempre Nuevo México.
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, tienes que elegir bien el estado donde la vas a registrar. No todos los estados ofrecen las mismas condiciones y beneficios para las LLCs. Hay algunos que se destacan por sus ventajas fiscales, legales y administrativas.
Entre los estados más favorables para las LLCs, hay tres que sobresalen: New México, Wyoming y Delaware. Estos estados ofrecen diversas ventajas que pueden ser atractivas para los emprendedores españoles, dependiendo de sus necesidades y objetivos específicos. 🙌
New México, Wyoming y Delaware son los únicos tres estados de EE. UU. que permiten la formación de LLCs anónimas. Esto significa que no tienen que revelar la identidad de sus dueños ni de sus gestores ante el estado, lo que les da una gran privacidad y protección. Esta característica es muy apreciada por los emprendedores que quieren mantener su anonimato y evitar posibles problemas con las autoridades fiscales o legales
Aunque abrir una LLC en New Mexico ofrece ventajas imbatibles, como bajos costes y total anonimato, existe un detalle poco conocido que puede pillarte desprevenido: el problema del Sales Tax en servicios digitales. 😮
¿Qué sucede exactamente? New Mexico aplica Sales Tax (impuesto sobre las ventas) de forma bastante generalizada, incluyendo servicios digitales. Esto implica que, por ejemplo, si utilizas la tarjeta bancaria asociada a tu LLC para contratar servicios como ChatGPT Plus, Google Workspace o cualquier suscripción online, podrías verte sorprendido por un cargo adicional correspondiente al porcentaje del Sales Tax.
¿Realmente deberías pagar este impuesto? En realidad, una LLC Single-Member Disregarded (transparente para el IRS), sin establecimiento permanente en EE.UU. (menos aún en New Mexico), no debería estar sujeta al pago de Sales Tax. Sin embargo, la mayoría de proveedores digitales no se complican la vida verificando caso por caso y optan por la solución «café para todos«: aplican automáticamente el Sales Tax según la dirección del estado de registro de la LLC.
¿Solución 100% legal? En teoría, podrías contactar con cada proveedor y solicitarles una factura especial exenta del Sales Tax, aportando un formulario como el W8-BEN, para demostrar tu condición de entidad extranjera sin obligación fiscal en EE.UU. Spoiler: para la mayoría de nosotros, ni te contestan, ni te lo van a procesar (salvo si eres cliente top).
¿Qué hace la gente en la práctica?: Aquí viene la zona gris: hay quien pone la dirección de la LLC en un estado sin Sales Tax digital (Wyoming, Delaware, Oregon, Montana, New Hampshire).
¿Es legal? No es fraude fiscal (el impuesto no te toca), pero sí es “forzar el sistema”, ya que los datos de dirección no reflejan tu estado real de registro.
Riesgo real: casi ninguno a corto plazo (no eres tan relevante para Google), pero si algún día detectan que la dirección no cuadra, pueden cancelarte la cuenta o exigirte actualizar datos.
Los mejores estados libres de Sales Tax para servicios digitales son:
Al utilizar estas direcciones, evitarás pagar un impuesto que, en realidad, no te corresponde.
Consejo adicional: Si prefieres mantener total coherencia y evitar esta «zona gris», siempre puedes considerar registrar inicialmente tu LLC en Wyoming en vez de New Mexico, aunque esto conlleve pagar una pequeña cuota anual adicional.
Ahora ya conoces esta particularidad. ¡Mantente alerta y ahorra dinero de manera inteligente! 🚀
Si eres residente español y quieres crear una empresa en Estados Unidos, una de las mejores opciones es la LLC (Limited Liability Company). Se trata de una forma jurídica que te permite ser propietario de una empresa extranjera sin problemas legales ni fiscales. 🇺🇸
Una de las ventajas de las LLCs es que son empresas passthrough, es decir, que no pagan impuestos a nivel de entidad, sino que sus dueños los declaran en sus impuestos personales. Además, al no tener un establecimiento permanente en España, no tienen que seguir las normas ni tributación de una empresa española. 😎
Esto hace que las LLCs sean ideales para negocios que quieren operar de manera global, sin limitarse por las restricciones geográficas que podrían afectar a otras formas de empresas. Así, puedes tener una base de clientes diversificada y aprovechar las oportunidades del mercado digital. 🌎
Otra ventaja de las LLCs es que pueden ser anónimas, lo que te da más privacidad y protección. Sin embargo, ten en cuenta que esto puede levantar sospechas en las autoridades fiscales, sobre todo si no tienes motivos justificados para abrir una empresa en el extranjero. 😓
Por eso, es importante que mantengas la transparencia y cumplas con todas las obligaciones fiscales tanto en España como en Estados Unidos. Así, evitarás problemas con Hacienda y podrás disfrutar de los beneficios de tener una LLC. 🙌
Las LLCs tienen que presentar una declaración informativa ante el IRS (Internal Revenue Service) de EE. UU. cada año. Se trata del formulario 5472, que sirve para informar de las transacciones entre la LLC y sus dueños o socios extranjeros. Este formulario es obligatorio para las LLCs que tengan al menos un 25% de propiedad extranjera, y su incumplimiento puede acarrear multas de hasta 25.000 dólares. Nosotros nos encargaremos de presentar los formularios en tu nombre cada año, no te preocupes.
Hacienda te dirá que lo ‘normal’ es ser autónomo o montar una SL. Pero lo ‘normal’ no siempre es lo más rentable. Y mucho menos, lo más inteligente.
Puede que te preocupe que Hacienda afirme que una LLC no tiene sentido económico, argumentando que deberías haber montado una SL o haberte hecho autónomo para facturar a tus clientes. Sin embargo, esto no podría estar más alejado de la realidad. Al optar por una LLC, puedes aprovechar una serie de beneficios que no están disponibles con otras estructuras empresariales, asegurando así que tu elección no solo tiene sentido económico, sino que también te coloca en una posición ventajosa para el éxito y el crecimiento de tu negocio digital. Aquí te presentamos algunas de las ventajas clave de establecer una LLC en Estados Unidos:
🔄 Flexibilidad en la gestión y estructura
Una LLC de un solo miembro (single-member disregarded entity) te permite controlar absolutamente la operativa del negocio sin socios ni estructuras complejas. Puedes adaptarte al mercado digital rápidamente y con menos burocracia.
🧠 Ventajas fiscales y legales: Más allá del ahorro, una LLC bien planteada te da estructura, blindaje legal y tranquilidad si vives en España.
💳 Ventajas operativas: Herramientas, moneda fuerte, pagos globales… Tener una LLC te abre puertas que una SL ni toca.
🌐 Ventajas estratégicas: Posiciónate en EE. UU. sin vivir allí, gana reputación global y escala tu negocio más fácil.
Establecer una LLC en Estados Unidos para tu negocio digital puede proporcionarte numerosas ventajas, desde un mejor acceso a servicios bancarios y la estabilidad del dólar, hasta la facilidad de utilizar Stripe USA y la posibilidad de internacionalizar tu empresa. Además, disfrutarás de protección limitada, mayor privacidad y una contabilidad más simple, lo que te permitirá enfocarte en el crecimiento y éxito de tu negocio. 🌟📈
Si has decidido abrir una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay varias responsabilidades y obligaciones que debes cumplir. No basta con crear la empresa, sino que también debes mantenerla al día con los requisitos legales y fiscales de ambos países.
Entre las responsabilidades que debes tener en cuenta, se encuentran las siguientes:
En cuanto a las obligaciones fiscales, debes tener en cuenta lo siguiente:
Como propietario de una LLC en EE. UU., también debes cumplir con ciertas obligaciones de reporte, que son las siguientes:
Además de estas obligaciones en EE. UU., también debes cumplir con algunas obligaciones fiscales informativas en España, que son las siguientes:
¿Sabías que hay algunas diferencias entre las LLCs de los distintos estados de EE. UU.? Por ejemplo, algunos estados exigen que las LLCs presenten un informe anual, que es un documento que resume la actividad y los datos de la LLC. Otros estados no lo exigen, lo que simplifica la gestión y reduce los costes. Por eso, te recomiendo que compares las características de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC.
No vas a pagar nada allí
(Solo informar)
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, puede que te preguntes si puedes pagar el 0% de impuestos. La respuesta es que sí, pero solo si cumples con ciertas condiciones. No todas las LLCs tienen el mismo tratamiento fiscal, sino que depende de varios factores.
Entre las condiciones que debes cumplir, se encuentran las siguientes:
Si cumples con estas tres condiciones, entonces tu LLC no tendrá que pagar impuestos en EE. UU. Pero ojo, eso no significa que no tengas que declararlos. Aunque tu LLC sea passthrough, es decir, que no pague impuestos a nivel de entidad, sino que sus dueños los declaren en sus impuestos personales, igualmente debes presentar una declaración informativa ante el IRS (Internal Revenue Service), que es la agencia tributaria de EE. UU. 📄
Hay algunos estados que no tienen impuestos estatales sobre sociedades ni sobre la renta personal. Estos estados son Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington y Wyoming. Si vas a ser ETBUS y creas una LLC en uno de estos estados, podrás ahorrar aún más impuestos, siempre que cumplas con las condiciones que te he explicado. Por eso, te recomiendo que compares las ventajas fiscales de cada estado antes de elegir dónde registrar tu LLC.
Si quieres abrir una cuenta bancaria comercial para tu negocio, lo primero que debes hacer es formar una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos. Los bancos te pedirán una serie de documentos que solo podrás obtener al crear la LLC.
Entre los documentos que necesitarás, se encuentran los siguientes:
Estos documentos prueban la existencia legal de tu negocio y son imprescindibles para cumplir con los requisitos bancarios. Sin ellos, no podrás abrir una cuenta bancaria comercial para tu LLC en un NeoBanco. 😓
No todos los bancos aceptan a las LLCs extranjeras. Algunos bancos solo trabajan con empresas que tengan una presencia física en EE. UU., como una oficina o un almacén. Otros bancos te exigirán que viajes a EE. UU. para abrir la cuenta en persona. Por eso, te recomendaremos bancos que te ofrezcan facilidades y ventajas para tu LLC.
El gráfico muestra el tiempo medio de espera (en semanas) para obtener el EIN dependiendo del mes en que se solicita.
🔴 En enero y diciembre la espera puede alargarse hasta las 10 semanas.
🟡 De marzo a noviembre, el tiempo es más razonable, entre 4 y 6 semanas.
🟢 Y el mejor momento para solicitarlo es de abril a julio, con solo 3 semanas de espera.
👉 Si estás pensando en montar tu LLC y necesitas el EIN rápido, ya sabes qué meses evitar 😉
(Los periodos vacacionales afectan seriamente al tiempo de espera).
CP 575, la esperada carta con tu número EIN
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, seguramente querrás tener una cuenta bancaria comercial que te ofrezca facilidades y ventajas para tu negocio. Pero no todos los bancos son iguales, y algunos pueden ponerte trabas o cobrarte comisiones abusivas. Por eso, te recomendamos que optes por los neobancos, que son bancos digitales que operan online y que te ofrecen soluciones modernas y adaptadas a tus necesidades. 🚀
Entre los neobancos más destacados para las LLCs, hay dos que sobresalen: Payoneer, Mercury y Wise. Estos neobancos se caracterizan por su compatibilidad con las necesidades transfronterizas y digitales de las LLCs. 🌎
Payoneer: Es un neobanco de origen americano que opera en euros (€) y dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta multimoneda con la que puedes enviar, recibir y convertir dinero en más de 50 divisas, con el tipo de cambio real y sin comisiones ocultas. Además, te ofrece una tarjeta de débito virtual y física, con la que puedes pagar online en cualquier parte del mundo.
Mercury: Es un neobanco estadounidense que ofrece sus servicios en dólares americanos ($). Te permite abrir una cuenta comercial con la que puedes gestionar tu negocio online, con herramientas como facturación, contabilidad, integraciones con plataformas como Stripe o Shopify, y acceso a programas de financiación. Además, te ofrece una tarjeta de débito física y una virtual, con las que puedes pagar tanto online como en establecimientos físicos. Si quieres abrir una cuenta con Mercury, puedes hacerlo a través de este enlace, que te dará acceso inmediato. 💵
Wise: Es un neobanco europeo conocido anteriormente como TransferWise, que opera en múltiples divisas, incluyendo euros (€), dólares americanos ($) y más de 50 monedas adicionales. Wise te permite enviar, recibir y convertir dinero internacionalmente con tasas transparentes, tipo de cambio real y bajas comisiones.
Los neobancos son más seguros que los bancos tradicionales. Aunque operen online, los neobancos cumplen con las mismas normas y regulaciones que los bancos convencionales, y cuentan con las mismas garantías de protección de datos y de fondos. Además, al no tener sucursales físicas ni empleados innecesarios, pueden reducir sus costes y ofrecerte mejores condiciones y servicios. Por eso, te recomendamos que pruebes los neobancos y que te olvides de los bancos de siempre.
¿Sabías que Estados Unidos se beneficia de las LLCs (Limited Liability Company) que crean los no residentes? Aunque estos emprendedores no paguen impuestos por sus negocios en EE. UU., el país recibe ingresos de otra forma. 🇺🇸
Cada año, las LLCs deben pagar unas tarifas al estado donde se registraron. Estas tarifas varían según el estado, pero suelen ser de unos cientos de dólares. Si sumamos las tarifas de todas las LLCs que hay en EE. UU., el resultado es una fuente sustancial de ingresos para el país. 💵
Pero no solo eso, EE. UU. también se beneficia de la información que recopila de las LLCs. Al crear una LLC, los dueños deben proporcionar algunos datos personales y financieros, como el EIN (Employer Identification Number), el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Estos datos permiten a EE. UU. supervisar las actividades financieras internacionales y fortalecer su inteligencia de mercado, lo que le da una ventaja competitiva en la economía global. 🚀
Hay más de 2 millones de LLCs registradas en EE. UU. Las LLCs son muy populares entre los emprendedores estadounidenses y extranjeros, ya que les ofrecen una gran flexibilidad y protección. Además, cada estado tiene sus propias normas y ventajas para las LLCs, por lo que hay que elegir bien dónde registrarlas. Por ejemplo, Delaware es uno de los estados más favorables para las LLCs, ya que tiene una legislación muy moderna y favorable para los negocios, una corte especializada en asuntos comerciales y unos impuestos muy bajos.
Muchos emprendedores creen que las LLCs (Limited Liability Company) en Estados Unidos no necesitan llevar una contabilidad formal. Pero esto es un mito que puede traerles problemas. Aunque las LLCs no tienen que presentar estados financieros completos, sí tienen que reportar cierta información contable a nivel federal. 🇺🇸
Las entidades que solicitan esta información son el IRS (Internal Revenue Service), el FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) y el BEA (Bureau of Economic Analysis). Estas entidades requieren datos específicos sobre la situación financiera de la LLC, como los costos, los ingresos, los gastos, las utilidades, las transacciones, los activos y los pasivos. Esta información se reporta en formularios específicos, como el 1120, el 5472 y el BE-13. 😓
Por eso, es importante que no cometas el error de reportar incorrectamente o deducir gastos de forma inapropiada. Algunos emprendedores piensan que pueden declarar cualquier gasto como deducible, para reducir la utilidad imponible y pagar menos impuestos en España. Pero esto no solo es ilegal, sino también arriesgado. Aunque las LLCs no tienen que enviar documentos justificativos, salvo en caso de una auditoría, es esencial que la contabilidad refleje la realidad financiera de la empresa, ya que estos datos influirán en el cálculo del IRPF y los impuestos a pagar en España. 💵
Para evitar errores en la gestión contable de una LLC estadounidense, debes saber qué gastos son deducibles y cuáles no. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Los gastos no deducibles son aquellos que no están relacionados con el negocio, que son multas o sanciones, o que son donaciones. En otro apartado, te explicaremos más sobre los gastos deducibles y no deducibles para una LLC estadounidense. 🙌
Algunos estados que exigen que las LLCs lleven una contabilidad completa y presenten estados financieros? Estos estados son California, Nueva York, Pensilvania y Utah. Si creas una LLC en uno de estos estados, deberás llevar un registro detallado de tus ingresos y gastos, y presentar un balance general y un estado de resultados ante el estado.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que incluir los beneficios de tu negocio en el cálculo del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. No solo debes declarar los importes que retires de la empresa, sino también los que dejes acumulados. Así, evitarás problemas con la Agencia Tributaria y cumplirás con tus obligaciones fiscales. 🇪🇸
Pero cuidado, hay un error muy común que puede hacerte pagar más impuestos de lo que debes. Algunos emprendedores piensan que solo deben declarar y tributar por los retiros efectivos de la empresa, es decir, por el dinero que se llevan a su bolsillo. Pero esto no es así, al menos para las LLCs. Las normas fiscales de EE. UU. establecen que las LLCs deben declarar todo el beneficio acumulado a final del año fiscal, independientemente de si lo retiran o no. 😓
Entonces, ¿cómo puedes reducir los impuestos de manera legal? La clave está en maximizar los gastos deducibles. Los gastos deducibles son aquellos que están relacionados con el giro del negocio y que son necesarios y razonables. Al deducir estos gastos, reduces la base imponible, es decir, la cantidad sobre la que se aplican los impuestos. Así, pagas menos impuestos y aumentas tu rentabilidad. 💵
Pero no todos los gastos son deducibles. Hay algunos que no puedes restar de tus ingresos, como los gastos personales, las multas o sanciones, o las donaciones. Si no sabes qué gastos puedes deducir y cuáles no, puedes cometer errores contables graves, que pueden derivar en multas o sanciones. Por eso, es crucial que conozcas bien qué gastos se pueden deducir, un tema que te explicaremos con más detalle en otro apartado. 🙌
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que puedes deducir algunos gastos de tu negocio para pagar menos impuestos. Pero no todos los gastos son deducibles, solo aquellos que están vinculados a la actividad empresarial y que son necesarios para generar ingresos. 🇺🇸
Los gastos deducibles son aquellos que puedes restar de tus ingresos totales para calcular la base imponible del IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) en España. Así, reduces el monto sobre el que se aplican los impuestos y aumentas tu rentabilidad. 💵
Pero cuidado, no puedes deducir gastos personales, como la ropa, el entretenimiento, las vacaciones, etc. Hacerlo implica riesgos legales, como la pérdida de la protección de responsabilidad limitada en LLCs y problemas bancarios por uso indebido de fondos empresariales. 😓
Además, incluir gastos personales como deducibles falsea la situación financiera de la empresa y puede ser interpretado como fraude fiscal. Tanto el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. como la Agencia Tributaria en España tienen mecanismos para detectar estas prácticas a través de los movimientos bancarios. Por eso, es vital consultar a expertos en contabilidad y fiscalidad para asegurar el cumplimiento de las normas fiscales y evitar errores. 📄
Para llevar una contabilidad fiscal correcta, debes adoptar una actitud proactiva y no reactiva. Es decir, debes anticiparte a posibles auditorías y solicitar facturas a nombre de la empresa para gastos legítimos. Así, podrás justificar tus deducciones y demostrar que son reales y razonables. 🙌
Pero no uses la empresa para cubrir gastos personales o intentar pasarlos como deducibles. Esto es ilegal y puede llevarte a investigaciones por parte de Hacienda, que puede detectar fácilmente la simulación de gastos no relacionados con la actividad empresarial. Si te pillan, podrías ser multado y tener que pagar lo debido más intereses por retardo del pago. 😱
También debes tener cuidado con algunas prácticas recientes en España, como la adquisición de NFTs (Non-Fungible Tokens) o la emisión de facturas entre empresas del mismo dueño para generar gastos artificialmente y reducir la base imponible. Estas prácticas están en el límite de la legalidad y podrían constituir fraude fiscal. Es fundamental que registres correctamente los gastos y que estés al tanto de las categorías que suelen generar confusión entre los propietarios de LLC, especialmente en Estados Unidos, para evitar errores y posibles consecuencias legales. 😕
Hay algunos gastos que son deducibles en EE. UU. pero no en España, o viceversa. Por ejemplo, en EE. UU. puedes deducir el 50% del costo de las comidas con fines de negocio, pero en España solo puedes deducir el 10%. O, en España puedes deducir el 30% del costo de los vehículos afectos a la actividad económica, pero en EE. UU. solo puedes deducir la parte proporcional al uso comercial. Por eso, para curarnos en salud te recomiendo que te rijas por los gastos deducibles de España.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en EE. UU., puedes deducir los gastos necesarios para la actividad del negocio…
PERO ojo: si eres residente fiscal en España, los beneficios de tu LLC tributan en el IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas, y solo podrás deducir los gastos que reconoce la ley española, aunque el IRS sea más flexible.
Es decir: El beneficio que tienes que declarar en España NO es el neto después de deducir todos los gastos permitidos por el IRS, sino el neto después de deducir SOLO los gastos permitidos por la ley del IRPF español.
¿En qué te afecta?
Lleva tu contabilidad americana lo mejor posible, pero para la declaración en España tendrás que recalcular el beneficio según la ley española.
Por ejemplo: comidas, coche, viajes, formación… la ley española es mucho más restrictiva y no acepta deducir todo lo que permite el IRS.
El beneficio a declarar será mayor que el que veas en el banco o en tu contabilidad de la LLC.
¿Cómo hacerlo bien?
¿Qué significa esto en la práctica?
Puedes hacer la contabilidad de la LLC con todos los gastos deducibles del IRS para el día a día, pero al hacer tu declaración de la renta en España tendrás que recalcular el beneficio conforme a los criterios del IRPF español, y deducir solo lo que acepte Hacienda España.
El resto de gastos (que no acepta Hacienda España pero sí el IRS) te sirven para pagar menos impuestos en EE. UU. si algún día los tienes, pero no aquí.
La realidad incómoda es que Hacienda no es ingenua, y revisa con lupa cada detalle cuando sospecha que algo no cuadra. Inspecciona movimientos bancarios, gastos y puede incluso echar un vistazo a tus redes sociales para detectar incoherencias. Si detecta algo dudoso, intentará recalificar esos gastos, y entonces la carga de la prueba será tuya.
Aquí te dejo una lista orientativa de gastos comunes y cómo manejarlos con seguridad y sentido común, indicando además qué puedes deducir fácilmente y qué gastos son más «zona gris»:
Es muy importante guardar las facturas de todos los gastos que deduzcas y llevar una buena contabilidad en el Excel/Sheets. Así, podrás demostrar el gasto deducible en caso de una inspección por parte de Hacienda o del IRS. Si no tienes las facturas o no llevas un registro ordenado de tus gastos, podrías tener problemas para justificar tus deducciones y podrías enfrentarte a multas o sanciones. Por eso, te recomendamos que guardes las facturas de todos los gastos que deduzcas y que lleves una buena contabilidad en el Excel/Sheets, que te permita tener un control de tus ingresos y gastos.
No, y cuidado con este mito que circula por ahí.
Algunos «vendedores de LLC» aseguran que puedes deducirte hasta 1500 $ (¡al mes!) por trabajar desde casa. La base de este error suele venir de una deducción que existe en EE. UU. llamada “home office deduction”, pero ni se aplica como creen, ni sirve en tu contexto.
Vamos por partes 👇
En Estados Unidos:
Existe una deducción por teletrabajo llamada Simplified Home Office Deduction, que llega hasta 1.500 $ al AÑO, no al mes.
Y solo se aplica si:
Eres autónomo (self-employed) bajo el tax code federal
Tienes un espacio exclusivo y habitual de trabajo en casa
Ese espacio está perfectamente documentado (m2, plano, fotos…)
➡️ Pero si usas una LLC disregarded, y tributas en España, esta deducción no aplica a tu IRPF. Solo tiene sentido para quienes declaran directamente en EE. UU.
En España:
Tampoco puedes deducirte así como así un porcentaje de tu vivienda habitual.
La deducción de gastos del hogar solo se admite si:
Tienes un espacio afecto a la actividad económica, y
Estás dado de alta como autónomo en España, y
Puedes demostrar que ese espacio no tiene uso personal
➡️ Y lo más importante: si reconoces parte de tu casa como oficina de la LLC, puedes estar generando Establecimiento Permanente (EP). Y ahí, sí que se lía.
💡 Conclusión: Ni 1.500 $/mes en EE. UU., ni 15.000 $/año en España. Si trabajas desde casa, puedes deducir lo razonable y justificado. Punto. No confundas deducciones reales con marketing fiscal. Optimizar no es inventar.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, debes saber que hay que llevar una contabilidad legal y transparente. Pero no todos los empresarios lo hacen, y algunos cometen el error de incluir gastos no legítimos en sus LLCs. Esto puede traerles problemas con el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. y con la Agencia Tributaria en España. 🇺🇸 🇪🇸
Algunos empresarios tratan de reducir sus impuestos incluyendo gastos personales como si fueran de empresa, solicitando facturas a nombre de la LLC. Por ejemplo, incluyen la gasolina de un viaje personal, la ropa, el entretenimiento, etc. Pero esto es ilegal, y se llama Simulación Fiscal. Si el gasto no está relacionado con la actividad empresarial, no es deducible, independientemente de a quién se le facture. 😓
La Simulación Fiscal es una práctica riesgosa que puede conllevar penalizaciones. Si el IRS o la Agencia Tributaria descubren que has incluido gastos no legítimos en tu LLC, podrían multarte e incluso aplicarte sanciones retroactivas. Por eso, es crucial que manejes la contabilidad de tu LLC legalmente, sin asumir que la ausencia de auditorías inmediatas permite prácticas indebidas. 💵
Además, debes tener cuidado con algunas prácticas cuestionables que están creciendo en España entre los propietarios de LLCs. Aunque puedan parecer beneficiosas a corto plazo, estas prácticas pueden ser ilegítimas y acarrear problemas legales. Por ejemplo, algunas personas adquieren NFTs (Non-Fungible Tokens) o emiten facturas entre empresas del mismo dueño para generar gastos artificialmente y reducir la base imponible. Estas prácticas están en el límite de la legalidad y podrían constituir fraude fiscal. 😕
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y una SL (Sociedad Limitada) en España, debes saber que hay una estrategia de facturación entre empresas que algunos propietarios utilizan para pagar menos impuestos. Pero esta estrategia puede ser ilegal y peligrosa. 🇺🇸 🇪🇸
La estrategia consiste en crear una LLC que factura servicios a una SL propia, con el objetivo de disminuir las ganancias reportadas por la SL y reducir así su carga fiscal. Por ejemplo, si tienes una SL que vende productos online y una LLC que ofrece servicios de marketing, podrías hacer que la LLC le facture a la SL por los servicios de marketing, y así reducir el beneficio de la SL. 💵
Pero cuidado, esta estrategia solo es legal si las facturas reflejan servicios reales y están valoradas según el mercado. Si las facturas no corresponden a servicios efectivamente prestados o están sobrevaloradas, esto puede ser considerado fraude fiscal. El fraude fiscal es un delito que puede conllevar multas, sanciones e incluso cárcel. 😓
Para evitar riesgos legales, es crucial que documentes y pruebes la prestación efectiva de servicios entre tu LLC y tu SL, asegurando que todas las operaciones sean legítimas y justificadas ante la Agencia Tributaria. Debes tener en cuenta que la Agencia Tributaria puede revisar las facturas y comprobar si los servicios son reales y si los precios son acordes al mercado. Si detecta alguna irregularidad, puede sancionarte y reclamarte el pago de los impuestos evadidos. 😱
¿Sabías que hay una norma que regula las operaciones vinculadas entre empresas del mismo dueño? Se llama el principio de plena competencia, y establece que las operaciones vinculadas deben realizarse a precios de mercado, es decir, al precio que se hubiera acordado entre partes independientes. Este principio busca evitar que se manipulen los precios para trasladar beneficios de una empresa a otra y eludir el pago de impuestos.
Si tienes una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos y quieres pagar menos impuestos, quizás hayas oído hablar de una estrategia con NFT (Non-Fungible Token) que algunos propietarios de LLCs en España están usando. Pero esta estrategia puede ser ilegal y peligrosa. 🇺🇸 🇪🇸
La estrategia consiste en crear y autocomprarse un NFT para generar pérdidas contables que reduzcan los impuestos. Un NFT es un activo digital único que se basa en la tecnología blockchain. Puede ser una obra de arte, un tuit, un vídeo, etc. Los NFT se pueden comprar y vender con criptomonedas, como el ether o el bitcoin. 💵
La idea es transferir fondos de la LLC a criptomonedas y luego crear un NFT desde una cuenta personal. Este NFT se vende a la LLC a un alto precio, y luego se recompra a un valor mucho menor, creando una pérdida artificial en los libros de la LLC. Por ejemplo, si tienes una LLC con ganancias de 50.000 EUR, podrías crear un NFT de arte digital y venderlo a tu LLC por 50.000 EUR. Luego, podrías recomprar el NFT por 500 EUR. Así, generarías una pérdida de 49.500 EUR para la LLC, y reducirías tus ganancias imponibles a casi cero. 😓
Pero cuidado, esta estrategia entra en una zona legalmente dudosa y requiere cautela. Podría ser considerada fraude fiscal, ya que se trata de manipular los precios y las pérdidas para eludir el pago de impuestos. El fraude fiscal es un delito que puede conllevar multas, sanciones e incluso cárcel. 😱
Por eso, te recomendamos que consultes con asesores fiscales para evitar posibles infracciones legales. Debes tener en cuenta que tanto el IRS (Internal Revenue Service) en EE. UU. como la Agencia Tributaria en España pueden revisar las operaciones con NFT y comprobar si son reales y si los precios son acordes al mercado. Si detectan alguna irregularidad, pueden sancionarte y reclamarte el pago de los impuestos evadidos. 📄
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio rápido y sencillo para que puedas tener tu empresa operativa en poco tiempo. Te explicamos los pasos que seguimos para crear tu LLC en Nuevo México, uno de los estados más ventajosos para las LLCs.
Al final de este proceso, tu LLC estará operativa en un periodo de 1 a 3 meses, dependiendo de la rapidez del IRS. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la flexibilidad fiscal, la privacidad y la facilidad de gestión. 🙌
Nuevo México es uno de los estados más favorables para las LLCs, ya que no cobra impuestos estatales ni tasas anuales, y ofrece un alto nivel de confidencialidad y protección para los propietarios? Por eso, te recomendamos que elijas Nuevo México como el estado donde registrar tu LLC, ya que te ahorrarás dinero y problemas.
Si quieres crear una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos, te ofrecemos un servicio integral y económico para que puedas tener tu empresa lista y funcionando en poco tiempo. Te explicamos los beneficios de nuestro paquete de servicios, que tiene un costo de 1750 dólares al año y que se mantendrá hasta el 31 de Diciembre de 2024 para los clientes antiguos.
Nuestro paquete de servicios incluye:
Este plan está diseñado para simplificar la administración de tu LLC para este 2024 y asegurar el cumplimiento fiscal y legal en Estados Unidos. Así, podrás disfrutar de las ventajas de tener una empresa en EE. UU., como la protección de responsabilidad limitada, la flexibilidad fiscal, la privacidad y la facilidad de gestión. 🙌
Al contratar nuestro servicio para la creación y gestión de tu LLC en EE.UU., recibirás un conjunto de documentos esenciales que acreditan la existencia legal de tu empresa y aseguran su cumplimiento normativo. Esta documentación te servirá para operar correctamente, abrir cuentas bancarias y demostrar la legitimidad de tu estructura.
📂 Documentos que recibirás
1️⃣ EIN (Employer Identification Number)
2️⃣ SS-4 (Solicitud del EIN)
3️⃣ Certificado de Formación / Estatutos de la LLC
4️⃣ Operating Agreement (Acuerdo Operativo)
5️⃣ Contrato con el Mánager (si aplica)
6️⃣Declaración del Fundador
8️⃣ BE-13C (Reporte de Inversión Extranjera en EE.UU.)
Con esta documentación, tu LLC estará completamente preparada para operar en EE.UU., abrir cuentas bancarias y cumplir con las normativas fiscales sin complicaciones. Dependiendo de tu caso específico, algunos documentos pueden no ser necesarios o pueden requerir información adicional.
La siguiente tabla compara los costes asociados con operar como autónomo versus mantener una LLC, destacando las diferencias en la carga financiera anual. La estructuración como LLC puede resultar significativamente más económica ¡ofreciendo un ahorro del 55-85%!
| AUTÓNOMO | COSTE | COSTE | LLC |
|---|---|---|---|
| Cuóta de Autónomos | 80-300 € / mes | 1750 $ / año | Mantenimiento LLC |
| Gestoría Mensual | 50 - 150 € / mes | 150 € / año | Gestoría Puntual |
| IVA | (Si hay impago, vas a adelantar un 21% a hacienda) | N/A | N/A |
| TOTAL | 130 - 450 € / mes 1560 - 5400 € / año | 142€ / mes 1700 € / año | TOTAL |
Otra forma de verlo
Dentro de 30 años siendo Autónomo VS con LLC.
Crear una LLC en EE. UU. sin ayuda puede parecer una aventura épica. Pero si lo haces sin mapa ni brújula —sin saber bien por dónde navegas— es fácil que acabes encallando en aguas fiscales turbias. 🏴☠️
Sin experiencia, vas a ciegas. Y eso, en fiscalidad internacional, no es romanticismo… es riesgo real.
Por ejemplo:
💥 Las multas por no presentar correctamente el formulario 5472 (sí, ese que nadie menciona o el BE-13C) pueden superar los 25.000 $. Es como chocar con un iceberg invisible: no lo ves venir... hasta que es demasiado tarde.
⏳ Tiempo, errores y trampas (que cuestan dinero)
Mucha gente se lanza a crear una LLC pensando que es hacer “clic, clic y listo”.
Pero sin formación previa, vas a tardar semanas (o meses) en entender:
Y aún hay más:
El error más común es olvidarse del Operating Agreement.
Sin él, tu LLC es como un barco sin timón: sin rumbo legal, sin protección, y más fácil de hundir si viene Hacienda.
Poder dormir bien por la noche… no tiene precio.
⚠️ El mantenimiento no es opcional
Aunque montes bien la LLC, eso es solo el inicio.
Después hay que mantenerla:
➡️ Todo esto hay que hacerlo cada año. Y si no lo haces, no te avisan: te sancionan.
🚀 La diferencia entre un hobby y un negocio serio
¿Estás montando una aventura improvisada o una estructura sólida para tu libertad financiera?
Con nuestro servicio, no solo tienes ayuda para crear tu LLC.
Tienes un capitán a bordo.
Nos encargamos del papeleo, los plazos, los formularios y la comunicación con EE. UU.
Tú solo te encargas de lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.
✅ ¿Listo para navegar sin miedo?
Tu LLC, bien hecha, es tu barco.
Nosotros, tu equipo de abordo. Y EE. UU., el océano donde jugar con ventaja.
¿Subes a bordo? 🌊
🛡️ ¿Quieres ir más allá? (FIP + Holding de LLC)
Si buscas blindar aún más tu patrimonio personal y tener una estructura fiscal más potente, puedes considerar combinar tu LLC con un Holding americano y una Fundación de Interés Privado (FIP) panameña.
Esta estructura avanzada es especialmente efectiva si tu facturación es alta o tienes un patrimonio significativo que proteger.
✅ Ventajas:
📌 Más información: 👉 FIP.Devil.Marketing☂️
Webs oficiales y legislación:
Convenio entre España y EE.UU. para evitar la doble imposición (BOE)
Definición de Establecimiento Permanente (Agencia Tributaria)
Residencia fiscal para personas jurídicas en España (Agencia Tributaria)
Entidades en régimen de atribución de rentas (Agencia Tributaria)
Herramientas fiscales y contables:
TaxDown – Declaración de impuestos sencilla y guiada.
¿Dónde van mis impuestos? – Información sobre el uso de los impuestos en España
Estrategias de gestión de IVA europeo:
Paddle – Merchant of Record para gestión simplificada del IVA europeo en ventas B2C.
Lemon Squeezy – Alternativa como Merchant of Record para gestionar IVA en Europa.
Recursos oficiales de otras jurisdicciones/fiscalidad internacional
Guías, recursos y servicios recomendados
Vídeos y explicaciones prácticas
Extra: Legislación europea y directivas
📍 Aunque la ley lo permite, no estás solo
Sí, puedes crear una LLC tú mismo. Pero incluso así, la ley te obliga a tener:
• Un Agente Registrado en EE. UU.
• Una Dirección Comercial física en EE. UU.
Ese agente no es decorativo. Es quien recibe las notificaciones oficiales, incluidas:
• Cartas del IRS
• Avisos legales
• Demandas
➡️ Básicamente: es tu contacto con la realidad legal americana.
Lorem fistrum por la gloria de mi madre esse jarl aliqua llevame al sircoo. De la pradera ullamco qué dise usteer está la cosa muy malar.
No puedes tener empleados asalariados en España contratados directamente por tu LLC, ya que esto crearía un «Establecimiento Permanente» y obligaría a tributar como una empresa española.
Sin embargo, sí puedes contratar freelancers, siempre que estos no trabajen exclusivamente para ti ni utilicen instalaciones físicas permanentes a tu nombre.
¡Por supuesto que es posible! Incluso puedes registrar tu empresa sin necesidad de viajar, obtener una visa, un número de seguro social (SSN) o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Las regulaciones estadounidenses no imponen restricciones para la creación de empresas a ciudadanos de todo el mundo, salvo en el caso de algunos países sujetos a sanciones comerciales.
Si la LLC opera en línea sin presencia física en los Estados Unidos, carece de empleados o agentes dependientes, y ninguno de sus socios reside ni es ciudadano estadounidense, será clasificada como extranjera (Foreign Owned) y no se considerará «Engaged in Trade or Business in the US» (Participando en Comercio o Negocios en los Estados Unidos). Al no tener la designación ETBUS, se beneficia de una exención territorial en términos fiscales. En resumen, si la LLC cumple con estos requisitos, estará exenta de impuestos en los Estados Unidos. En caso contrario, no gozará de exención y deberá obtener un número ITIN y tributar tanto en EE. UU. como en su país de residencia fiscal.
Cualquier emprendedor puede beneficiarse de diversas maneras para reducir el pago de impuestos al final del año. Sin embargo, los negocios digitales (como Amazon FBA, especialistas en marketing, consultores, coaches, mentores, terapeutas, etc.) que además son NO presenciales, tienen el potencial de reemplazar por completo el rol del autónomo en España.
La LLC ofrece la posibilidad de facturar SIN IVA, SIN CUOTA DE AUTÓNOMOS, SIN GESTORÍAS, y además, permite pagar menos IRPF al final del año al restar GASTOS DEDUCIBLES a los beneficios de ese año fiscal.
Si tienes un negocio 100% físico, como un restaurante, barbería o centro de estética, la LLC no es la única solución, sino una herramienta que debe COMPLEMENTAR tu SL. Esto te permitirá generar gastos y pagar menos impuestos en España al final del año.
Caso típico: Juan, dueño de una lavandería, factura y gana 1.000€ netos en abril desde su SL.
Teóricamente, Juan pagaría un % sobre los beneficios (Impuesto sobre beneficios), con un tipo general del 25%. Esto significa que 250€ van a Hacienda. Luego, retira 750€ a su persona física, que nuevamente tributan en su IRPF, digamos un 20%, resultando en 150€ para Hacienda. Aunque hay otros costes fijos (Cuota de Autónomos, gestoría), en este caso no hay mucho margen de maniobra. El resultado: Juan recibe «netos» de menos de 600€.
Con LLC: Juan factura 1.000€ netos desde su SL, pero esta vez tiene una LLC.
Genera un gasto de 1.000€ desde la LLC, etiquetado como «gestión web y redes sociales». Juan paga 1.000€ de la SL a la LLC. A los ojos de Hacienda, la SL ha ganado 0€ ese mes. Se ahorra un 25% de impuestos de manera gratuita. Es verdad que esos 1.000€ luego tributarán en el IRPF, pero un 25% GRATIS no es nada despreciable.
Fin de la historia. Las cosas se vuelven increíblemente simples con una LLC.
Modelo 720 (Informativo): La LLC debe informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) sobre los activos y derechos ubicados en el extranjero que le pertenezcan, siempre que el valor total supere los 50.000 euros. Esta presentación se realiza de manera anual e incluye información detallada sobre cuentas bancarias, valores, seguros, propiedades y otros activos relevantes.
Información de operaciones vinculadas: En caso de que la LLC realice transacciones con partes relacionadas, ya sean personas o entidades con las que mantiene una relación especial, es necesario mantener documentación que respalde dichas operaciones y establezca su valor de mercado. En caso de una inspección, se requerirá proporcionar esta información a la AEAT.
Anualmente, gestionaremos en tu nombre los siguientes formularios ante el IRS:
Formulario 1120: Este documento informa al IRS sobre los ingresos y gastos incurridos por tu LLC durante el año fiscal.
Formulario 5472: Este formulario proporciona al IRS información sobre el tipo de empresa y los detalles que se presentarán en el formulario 1120.
Contando desde el año en que fundes la empresa y cada 5 años, hay que rellenar un informe de la BEA:
Adicionalmente, si operas o planeas operar en los Estados Unidos, es posible que necesites otros formularios. Inicialmente, si tu actividad se centra en Europa, es probable que no debas preocuparte por ellos:
Formulario W-7: Utilizado para solicitar el número ITIN ante el IRS, similar al EIN, permitiéndote cumplir con tus obligaciones tributarias en el país.
Formulario 1040NR: Este formulario es esencial al final del año fiscal para demostrar a tu país de residencia fiscal que has pagado impuestos en los Estados Unidos, lo que podría permitirte deducirlos en tu país de tributación.
Formulario 8-BEN: Solicitado por empresas que deben pagar impuestos en nombre de tu empresa en los Estados Unidos. En este caso, se requerirá el ITIN.
Depende del tipo de cliente y de dónde se encuentre:
✅ B2B (empresas europeas): No se aplica IVA gracias al reverse charge, siempre que tu LLC no tenga establecimiento permanente en la UE.
✅ B2C fuera de Europa: No hay IVA.
✅ B2C en Europa: Los primeros 10.000 € anuales están exentos de IVA gracias al régimen de ventanilla única (OSS) vigente desde 2021.
💡 ¿Y si supero los 10.000 € en ventas B2C en Europa?
Si pasas ese umbral, tendrías que aplicar el IVA del país del cliente y registrarte en el OSS. Sin embargo, puedes evitar esta gestión usando un Merchant of Record (MoR) como Paddle o Lemon Squeezy, que se encargan de recaudar y pagar el IVA por ti.
Así que, en la mayoría de casos, sí puedes facturar sin IVA con una LLC… siempre que estructures bien tu negocio. 🚀
Antes de realizar cualquier gasto, es crucial llevar un registro detallado del mismo. Puedes utilizar una hoja de cálculo como Excel para mantener un seguimiento eficiente, y con el fin de facilitarte esta tarea, te proporcionaremos una plantilla para su uso.
Dicho esto, es importante destacar que hay ciertos gastos que tu LLC podrá deducirse, y por ende, deberás conservar las facturas correspondientes, registros de transferencias y asegurarte de que estén registrados a nombre de tu LLC:
Gastos Deducibles Comunes:
Gastos de Automóvil: Si la LLC utiliza vehículos para fines comerciales, es posible deducir gastos relacionados con el automóvil, como gasolina, mantenimiento y depreciación.
Costos de Educación Comercial: Los costos asociados con la educación continua o la formación específica para el negocio pueden ser deducibles.
Seguros Comerciales: Las primas de seguros para la cobertura comercial, como seguros de responsabilidad civil, pueden ser deducibles.
Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas pueden ser deducibles si cumplen con ciertos requisitos.
Impuestos Comerciales y Licencias: Las tasas y licencias requeridas para operar el negocio son gastos deducibles.
Ten en cuenta que no podrás deducir gastos que estén directamente vinculados al país, como oficinas o propiedades, ya que esto podría generar complicaciones fiscales para tu LLC al operar exclusivamente desde tu país de residencia.
Si tu LLC realiza una clara separación entre las cuentas empresariales y personales, mantiene una contabilidad precisa en Excel, guarda meticulosamente todas las facturas y cuenta con un Acuerdo de Operatividad, no tienes motivo de preocupación. No obstante, en caso contrario, existe la posibilidad de que un juez en Estados Unidos ‘levante el velo corporativo’, poniendo en riesgo la protección legal de la LLC. Por esta razón, es esencial cumplir rigurosamente con todos los aspectos mencionados anteriormente.
Solo se requiere que la empresa esté debidamente constituida y vigente con todos sus documentos, incluido el número EIN (identificación tributaria de la empresa), y el pasaporte actualizado del gerente. No es necesario contar con un Número de Seguro Social o ITIN. No podemos asegurar la apertura de la cuenta, ya que los bancos deben llevar a cabo una verificación de seguridad llamada KYC (Conoce a tu Cliente), la cual es obligatoria según las regulaciones federales establecidas en el Patriot Act, antes de aprobar a un cliente.
En caso de que no logremos registrar tu empresa dentro de un período de 60 días debido a un error de nuestra parte, te reembolsaremos la totalidad del monto que pagaste, sin requerir preguntas ni explicaciones.
Deberás presentar documentación clara que demuestre que no existe Establecimiento Permanente en España.
Ten siempre a mano:
Operating Agreement que establece dirección efectiva fuera de España.
Contrato de mánager.
Extractos bancarios y facturas de gastos e ingresos.
Formularios 5472 y 1120 presentados en EE.UU.
Esto ayudará a defender claramente tu situación.
Sí puedes, pero ten en cuenta que cualquier beneficio generado por operaciones con criptos o NFTs deberá ser declarado en tu IRPF español bajo el régimen de atribución de rentas. Hacienda vigila estrechamente estas actividades, así que mantén documentación precisa de todas las transacciones.
La forma más sencilla es usar plataformas como Wise, Payoneer o Stripe, que permiten recibir pagos en euros, convertir divisas fácilmente y transferir fondos a tu cuenta bancaria europea desde la LLC.
Sí, aunque no tengas beneficios, tendrás que presentar el formulario informativo 5472 y el 1120 en EE.UU. cada año para mantener la LLC activa.
En España, si no hay beneficios reales, no tendrás obligación de pagar IRPF, aunque es recomendable conservar justificantes que prueben la ausencia de ingresos.
Legalmente no es obligatorio en todos los estados, pero es altamente recomendable. El Operating Agreement protege tu responsabilidad limitada, fortalece tu posición ante inspecciones fiscales y evita malentendidos sobre quién ejerce realmente la dirección efectiva de la empresa.
En LLC.Devil.Marketing, estamos contigo en cada paso para abrir tu cuenta bancaria desde la comodidad de tu hogar. Nos esforzamos al máximo para facilitarte el proceso, pero ten en cuenta que la última palabra la tienen los bancos con sus propias normativas.
Si por alguna razón las cosas no van según lo planeado, no hay problema. Te ofrecemos 60 días desde que recibimos tus documentos para solicitar un reembolso, siempre y cuando no haya retrasos por parte del IRS o el Estado, ya que esos están fuera de nuestro control.
En ocasiones, las autoridades fiscales de EE. UU. o España pueden requerir información adicional, lo que podría complicar el proceso. En esos casos, y aunque nos pese, no podremos realizar un reembolso.
Entendemos mucho sobre negocios, pero para asuntos legales o fiscales, lo mejor es consultar a un experto. Un abogado o contador será tu mejor aliado para consultas tributarias y legales vinculantes.
Aunque estamos aquí para apoyarte, recuerda que no somos abogados. Para esos dilemas legales más complejos, te ayudaremos a encontrar a un profesional calificado.
La información proporcionada puede sufrir cambios, así que te recomendamos no considerarla inmutable.
